Կառավարեք ձեր դրամական միջոցները եւ լիկվիդայնությունը ընթացիկ բիզնեսի հաջողության համար
Սկսնակ գործարարները հաճախ իրենց անբավարար են զգում:
Գործող բիզնեսները կարող են գտնել գոյություն ունեցող ուղիներ, եթե նրանք կարող են գտնել կանխիկ դրամի ձեւեր: Կանխիկ դրամը փոքր բիզնեսի գոյատեւման միակ կարեւորագույն տարրն է: Փոքր բիզնեսը հաճախ ասում է, որ կանխիկ դրամի հսկողության անկարողությունը նրանց մեծագույն խնդիրն է:
Ճիշտ այնպես, ինչպես անհատը կամ ընտանիքը, ընկերությունները պետք է ապավինել փողի լցակետին: Սա նրանց անվտանգությունն է անկայուն ժամանակներում: Այն նաեւ հնարավորություն է տալիս օգտվել ռազմավարական ներդրումներից կամ օգտվել ծախսերի կրճատման հնարավորություններից: Փոքր բիզնեսները նույնպես պետք է կենտրոնանան անվճար դրամական հոսքերի հայեցակարգին, որպեսզի ստեղծեն այդ գումարային բարձը:
Դունկան Կոննորը խոսում է այն մասին, թե ինչպես են ընկերությունները օգտագործում իրենց դրամական հոսքերը 2007-2009 կրճատման ընթացքում հաջողակ մնալու համար. «Դա պարզ գործ է, թե ինչքան հոսքեր են կառավարվում ձեր բիզնեսում, եւ երբ: Հաջող բիզնեսը հաջողվում է ծախսել , առավելագույնի հասցնել ծավալի եւ կառուցել իրենց հաճախորդների բազան »:
«Առաջին բաներից մեկը, որ հաջողված բիզնեսը ճգնաժամի ժամանակահատվածում էր, նայում էր նրանց փոխառությանն ու վերանայել պայմանները այն բանին, որ այն կարող է ավելի երկար տարիներ եւ ավելի թանկ լինել, այժմ ավելի ցածր է վճարում: հավանաբար, շատ բիզնեսների համար վատ գաղափար է, բայց եթե վերաֆինանսավորման գոյություն ունեցող պարտքը թույլ է տալիս մնալ բիզնեսում, դրա համար որոշակի հիմք կա »:
«Այլ գործարարներ բանակցեցին ավելի երկար ժամանակահատվածներ մատակարարների համար վճարներ կատարելու համար, իսկ միաժամանակ պահանջում էին ավելի արագ վճարումներ հաճախորդներից»:
Մեկ այլ միջոց է, որ ռեցեսիան, գոյատեւող բիզնեսները կառավարել են դրամական հոսքերը, կառավարել, թե որքան գույքագրումը կատարվում է ցանկացած ժամանակ, գույքագրման ծախսերի գումար, եւ գույքագրումը, որը վաճառվում է ֆոնդային հատակին, շաբաթվա ընթացքում հնարավորություն է տալիս ծախսել, որը կարող է սնանկացնել ձեր բիզնեսը »:
Ամենափոքր ցանկալի ծախսերի հսկողությունը միշտ էլ մարդկային ռեսուրսների մեջ է, բայց քանի որ պատվերները կրճատվել են, շատ արտադրական ձեռնարկությունները դադարեցրել են անձնակազմը, սառեցրել կամ կրճատել վճարումները եւ նպաստները, կրճատվել ներդրումների եւ ուսուցման մեջ ներդրումների կրճատումը »:
Կոննորը եզրակացնում է. «Մյուս կողմում, ներսում դրամի հոսքը դարձնում է, մի քանի հնարքներ էլ կան»:
« Դեբիտորական դեբիտորական ֆակտորինգը հայտնվել է վերջին երկու տարվա ընթացքում ավելի փոքր բիզնեսի օպերատորների ռադիերում, սակայն կարեւորում են, որ ձեր հաշիվ-ապրանքագրերը վաճառում եք երեքից տաս տոկոսով պակաս, քան հաշվապահական հաշվին : Այժմ հարցնում եք, թե ինչու է ցանկացած բիզնես դա այն է, որ շատ բիզնեսների համար ներկայումս հաշիվների 90 տոկոսը ավելի լավ է, քան իննսուն օրվա ընթացքում հաշիվների 100 տոկոսը, այսինքն, եթե հաճախորդը վճարում է ամբողջությամբ: Ֆակտորինգի թույլատրված ձեռնարկությունները հնարավորություն են ստանում գրեթե բոլոր հաշիվները վճարել երրորդ կողմը եւ կենտրոնանալ գործարարության եւ գեներացնող առաջատարների վրա, այլ ոչ թե հետապնդող վճարումներ կատարելուց:
Երրորդ կողմը հաճախորդին վճարում է վճարելու համար »:
«Շատ անհատ ձեռնարկատերեր եւ գործընկերներ կրճատեցին սեփականատերերի վճարած գումարը, եւ շատ դեպքերում սեփականատերերը բիզնեսին ներգրավեցին ավելի շատ իրենց դրամական միջոցները` շարունակելու գործել, իսկ մյուսները իրենց բիզնեսը տեղափոխեցին ավելի բազմազան կամ շահավետ տարածքներ » :
Կանխիկ եւ շահույթ
Դրամական հոսքը եւ շահույթը նույնն են: Ֆինանսական հաշվառումն ուղղված չէ դրամական հոսքերի վրա : Այն կենտրոնացած է զուտ եկամտի կամ շահույթի վրա: Երկարաժամկետ հեռանկարում շահույթը եւ դրամական հոսքերը մոտավորապես նույնն են, բայց կարեւոր տարբերությունը ժամանակի մեջ է:
Ժամանակացույցը կարող է այդքան կարեւոր լինել փոքր բիզնեսի համար : Օրինակ, երբ դուք վաճառում եք վարկի հաճախորդին, դուք հասկանում եք այդ վաճառքը անմիջապես ձեր եկամտի մասին հայտարարության մեջ: Դա կոչվում է հաշվարկային հաշվառում : Սակայն գումարը անմիջապես չեք ստանում:
Ձեր դրամական բյուջեի եւ դրամական հոսքերի մասին ձեր հայտարարության վրա դուք չեք ցույց տալիս, որ վարկային գործարքը, մինչեւ փաստացի վճարում եք:
Դուք կարող եք տեսնել, թե որքան մեծ է շահույթի եւ դրամական հոսքերի միջեւ առկա բացը: Եթե դուք վարկերի վաճառքի արագ աճ ունեք, օրինակ, շահույթը կարող է գերազանցել ստացված փաստացի կանխիկ գումարը: Նման իրավիճակում փոքր ընկերությունները շատ խոցելի են դարձնում կանխիկ դրամը:
Ինչպիսին է Լիկվիդայնությունը:
Դուք հաճախ եք լսում լիկվիդայնությունը, որն օգտագործվում է դրամավարկային կառավարման հետ միասին: Լիկվիդայնությունն այն ընկերությունն է, որը կարող է վճարել իր կարճաժամկետ պարտքային պարտավորությունները: Այլ կերպ ասած, եթե ընկերությունն ունի համապատասխան իրացվելիություն , այն կարող է վճարել իր ընթացիկ պարտավորությունները, ինչպիսիք են վարկային պարտավորությունները : Սովորաբար, վճարային պարտավորությունները պարտքեր են, որոնք պարտական են ձեր մատակարարներին:
Կան մեթոդներ, որոնք կարող եք օգտագործել ձեր իրացվելիությունը չափելու համար: Ֆինանսական հարաբերակցության վերլուծությունը կօգնի ձեզ որոշել, թե ինչպես է հեղուկը ձեր ընկերությունը կամ որքանով հաջող կլինի այն կարճաժամկետ պարտքային պարտականությունները կատարելիս: Ընթացիկ հարաբերակցությունը կօգնի ձեզ որոշել ձեր ընթացիկ ակտիվների հարաբերակցությունը ձեր ընթացիկ պարտավորություններին: Ընթացիկ ակտիվները ներառում են դրամական միջոցներ, դեբիտորական պարտքեր, գույքագրում եւ երբեմն այլ տիպի ապրանքներ, ինչպիսիք են `արժեթղթերը: Դուք պետք է ունենաք ավելի ընթացիկ ակտիվներ, քան ձեր հաշվեկշռում ընթացիկ պարտավորությունները բոլոր ժամանակներում:
Արագ հարաբերակցությունը թույլ կտա պարզել, թե արդյոք Դուք կարող եք վճարել կարճաժամկետ պարտքային պարտավորություններ կամ ընթացիկ պարտավորություններ, առանց վաճառելու որեւէ գույք: Կարեւոր է, որ բիզնեսը կարողանա դա անել, քանի որ, եթե դուք ստիպված լինեք վաճառել գույքագրման վճարներ, նշանակում է, որ դուք պետք է գնորդ գտնեք այդ գույքագրման համար: Գնորդի հայտնաբերումը միշտ չէ, որ հեշտ է կամ հնարավոր է:
Կան տարբեր այլ լիկվիդայնության միջոցներ, որոնք դուք կցանկանայիք օգտագործել ձեր կանխիկ դիրքի որոշման համար:
Իրացվելիության վրա կենտրոնանալը ավելի բնական է, քան գործադիր տնօրենը, քան հաշվապահը, ով վերապատրաստվում է հաշվապահական հաշվառման գործնականում: Երբ ձեր բիզնեսը պարզապես սկսում է, դուք, ըստ էության, այն վարում է չեկային գրքույկից, որը դրամական հաշվառման օրինակ է: Քանի դեռ հաշվում կա կանխիկ, ձեր բիզնեսը վճարունակ է: Քանի ձեր բիզնեսը դառնում է ավելի բարդ, դուք ստիպված կլինեք ավելի բարդ ֆինանսական հաշվապահական հաշվեկշիռ ընդունել: Այնուամենայնիվ, դուք պետք է ուշադրություն դարձնեք իրացվելիության եւ դրամական միջոցների կառավարման վրա, չնայած, որ ֆինանսական հաշվետվության միջոցով դուք հետեւում եք զուտ եկամուտին:
Դրամական բյուջեները
Շատ ընկերություններ պետք է պատրաստեն ամսական կանխիկ բյուջեները, որպեսզի նրանք հետեւեն իրենց դրամական միջոցներին: Փաստորեն, կանխիկ գումարները պետք է կատարվեն վեցից տասներկու ամիս առաջ ` դրամական կարիքների համար : Դրամական բյուջեն կձեռնարկի եկամուտների մասին հաշվետվության մեջ տեսած եկամտի եւ դրամական միջոցի միջեւ եղած ժամանակային տարբերությունը, որը, փաստորեն, գալիս է ֆիրմային եւ հոսող ընկերության կողմից:
Դրամական բյուջեի նպատակը ոչ թե կանխիկ գումարների կանխարգելումն է, այլ կանխատեսել կարիքները: Եթե կանխիկ գումարները նախապատրաստում եք 6-12 ամիս առաջ եւ ձեր կարիքները փոխվում են, ապա փոխեք ձեր կանխիկ բյուջեները: Պահպանեք դրանք մինչեւ օրս, քանի որ բիզնեսում կանխիկ դրամով ցածր աշխատավարձը բարձր է: Դուք պետք է իմանաք, որ ձեր անձնական ֆինանսական միջոցներից: Պատրաստեք ձեր բյուջեները պահպանողականորեն:
Կանխիկ բյուջեները կարող են անդրադառնալ «ինչ-ինչ» սցենարների վրա: Դուք կարող եք դրանք օգտագործել, փորձելու հնարավոր տարբեր ապագա սցենարները: Հնարավորության տոկոսը կարող եք կցել ապագա սցենարին եւ փորձարկել ձեր ենթադրությունները: Օրինակ, դուք կարող եք փոխել ձեր հավաքածուների արագությունը կամ ձեր գույքագրման գնումների ժամանակացույցը եւ տեսնել, թե ինչպես դա ազդում է ձեր դրամական դիրքի վրա:
Ինչպես բարձրացնել ձեր դրամական հոսքը
Ձեր նպատակն է, ինչպես ձեր ընկերության սեփականատերը եւ կառավարիչը, ձեր հաշվեկշռի բոլոր միջոցները սեղմելն է, որ կարող եք: Ոչ միայն դուք ցանկանում եք որքան գումար ստանալ ձեր ընկերությունից, որքան հնարավոր է, բայց դուք նաեւ ցանկանում եք այն պահել այն հնարավոր կամ իրական ճգնաժամի դեպքում:
Ձեր ընթացիկ ակտիվների երկու հաշիվները սովորաբար մեծ գումար են ձեր կանխիկի վրա: Նրանք գույքագրման եւ դեբիտորական պարտքեր են: Գրապահոցն այն ապրանքներն են, որ դուք վաճառում եք եւ դեբիտորական պարտքերը ձեր վարկային հաշիվներն են կամ այն հաշիվները, որոնք ներկայացնում են հաճախորդներին տրամադրվող վարկը: Երկու հաշիվներում մնացորդները պետք է հնարավորինս շուտ փոխարկվեն դրամական միջոցներով:
Կարող եք օգտագործել ֆինանսական հարաբերակցության վերլուծությունը , ստուգելու ձեր գույքագրման եւ դեբիտորական պարտքերի վերաբերյալ ձեր դիրքորոշումը: Գույքագրման շրջանառության գործակիցները կարող են ձեզ ասել, թե արդյոք ձեր գույքագրումը հնացած է կամ, եթե դուք այդքան արագ վաճառում եք, պատրաստում եք: Հաշվի ստացման ենթակա հարաբերակցությունները , ինչպիսիք են օրվա վաճառքի չմարվածները, կարող են պատմել ձեզ, թե որքան արագ են ձեր վարկային հաճախորդները մաքրում իրենց հաշիվները: Երբ դուք որոշում եք ձեր գույքագրման եւ դեբիտորական պարտքերի դիրքորոշումը, դուք կարող եք ձեռնարկել համապատասխան քայլեր, հարմարեցնել եւ ավելի մեծ գումարներ ստանալ ձեր ընկերության մեջ:
Վարկային հաճախորդների եւ դեբիտորական պարտքերի վերաբերյալ ձեր բիզնեսի մեջ ավելի շատ դրամական միջոցներ ձեռք բերելու այլ միջոց է վճարումների հավաքագրման համար փաթաթված համակարգերի միջոցով: Եթե դուք ունեք վճարումներ կաբել կամ փոստարկղով փակցված, ապա այդ վճարումները ավելի արագ են մուտքագրում ձեր հաշիվ: Ձեր բանկը կարող է այնուհետեւ վերցնել դրամական միջոցները տոկոսների հաշվին:
Մեկ այլ կարճաժամկետ ռազմավարություն ձեր հաշվեկշիռը դուրս գրելու համար պետք է դիտի ձեր հաշվեկշռի ընթացիկ պարտավորությունները: Կենտրոնացեք ձեր հաշիվների վրա: Դրանք այն են, ինչ դուք պարտական եք մատակարարներին: Վճարեք ձեր հաշիվները վճարման օրը, որը տեղի կունենա, վաղը: Ձեր մատակարարներին օրվա օրվանից առաջ կանխավճարներ տրամադրելու պատճառ չկա: Ձեր բիզնեսը պետք է օգտվի այդ դրամական միջոցներից: Ձեռք բերեք ձեր միջոցների օգտագործումը:
Կանխիկ դրամական միջոցների կառավարման սկզբունքները
Լավ կանխիկ դրամավարկային կառավարման ստորին տողն այն է, որ ճգնաժամի պայմաններում տիպիկ ֆինանսական հաշվետվությունները անտեղի են դառնում եւ ամենակարեւորը գոյություն ունի կանխիկ տեսանկյունից: Դրամական ճգնաժամի պայմաններում, ինչպիսիք են անկումը, բիզնեսի սեփականատիրոջ ուշադրությունը դառնում է անհրաժեշտության դեպքում, շատ կարճաժամկետ: Հաճախ դրամական ճգնաժամը կբերի դրամավարկային կառավարման լավ պրակտիկաներ `բիզնեսի ղեկավարներին, որոնք իրականացնում են այդ օրվանից:
Կառավարիչները պետք է հասկանան, թե ինչպես պատրաստել ամսական կանխիկ բյուջեն : Դրանից հետո նրանք պետք է հասկանան դրամական միջոցների աղբյուրները եւ օգտագործումը, ինչպես նշվում է դրամական հոսքերի հայտարարագրում , երեք պարտադիր ֆինանսական հաշվետվություններից մեկը : Այս ֆինանսական հաշվետվություններից ստացված արձագանքը անգնահատելի է: Գույքագրման եւ դեբիտորական պարտքերից սկսած, եթե կառավարիչները կարողանան մեծացնել իրենց դրամական հոսքը, նրանք գրեթե միշտ կարող են խուսափել գործառնական դրամական միջոցներից եւ կանխիկ դրամի հոսքի խնդիրների բացահայտումից: