Ինչպես պատրաստել դրամական հոսքերի մասին հաշվետվություն

Անուղղակի եղանակով դրամական հոսքերի հաշվետվություն պատրաստելը

Դրամական միջոցների հոսքերի մասին հաշվետվությունը արժեքավոր տեղեկություններ է տրամադրում ընկերության համախառն վճարումների եւ մուտքերի մասին եւ թույլ է տալիս պատկերացում կազմել ապագա եկամտի կարիքների մասին:

Տվյալները, որոնք դուք պետք է պատրաստեք դրամական հոսքերի մասին

Դրամական հոսքերի մասին հաշվետվություն պատրաստելու համար դուք պետք է հետեւեք XYZ ընկերության համեմատական ​​հաշվեկշիռներին : Հաշվեկշռային տվյալների երկու տարվա եւ եկամուտների վերաբերյալ որոշակի տվյալների, ձեր դրամական հոսքերի կառուցվածքը կազմեք:

Դրամական հոսքերի օրինակ օրինակ

Հետեւյալ օրինակում մենք ենթադրում ենք, որ զուտ եկամուտը կազմում է 110,500 դոլար, արժեզրկումը կազմում է $ 50,000, եւ ընկերությունը վճարում է 65,000 ԱՄՆ դոլարի չափով շահաբաժին:

XYZ ընկերության դրամական հոսքերի հաշվետվությունը Օրինակ

XYZ ընկերության դրամական հոսքերի հայտարարագիր
1. Ոչ եկամուտ	$ 110,500
2	50,000
3-րդ կետը, Accts Rec	(30,000)
4.Inc Inventory- ում	(20,000)
5. Դեպի կանխավճարային վճարում	10,000
6. Հարկ վճարելու համար	35,000
7. Հաշվեկշռում	(5,000)
Գործառնական գործունեությունից դրամական հոսքեր	$ 150,500
9. Ներդրումներ Ներդրումներ	(30,000)
10.Inc է բույսերի եւ սարքավորումների	(100,000)
11. Կանխիկ դրամական հոսքեր ներդրումային գործունեությունից	(130,000)
12.Inc ԼՏ բանկային վարկերի մեջ	50,000
13. Դիվիդենտներ վճարված	(65,000)
14. Կանխիկ դրամական հոսքերը ֆինանսավորման գործունեությունից	(15,000)
15.Net- ի աճը դրամական հոսքերում	$ 5,500

Բաժին 1. Գործառնությունների դրամական հոսքերը

Դրամական հոսքերի հաշվետվությունը ունի երեք բաժին: Առաջին բաժինը `դրամական հոսքերը` գործառնական գործունեությունից: Այս բաժնի 1-ին տողը զուտ եկամուտ է:

Զուտ եկամուտին ավելացրեք Line 2, որը մաշվածություն է: Գործառնական գործունեության բաժնում զուտ եկամուտ եւ մաշվածություն հաշվի առնելուց հետո այնուհետեւ դիտարկեք ձեր ընթացիկ ակտիվի եւ ընթացիկ պարտավորությունների հաշվեկշռի ցանկացած աճ կամ նվազում ` համեմատվող հաշվեկշռի հաշվեկշռային տեղեկատվության երկու տարվա միջեւ:

Հաշվի առնելով հաշվապահական հաշվեկշիռները , դեբիտորական պարտքերը, 3-րդ տողը ավելացել է $ 170,000-ից $ 200,000-ի հասույթով $ 30,000-ով: Քանի որ այդ աճը տեղի է ունեցել հաշվեկշռի ակտիվի կողմում, ապա այն բացասական ցուցանիշ է: Ինչու: Եթե ​​ընկերությունն իր հաճախորդներին ավելացրել է ավելի քան $ 30,000 վարկ, ապա այն օգտագործվել է 30,000 դոլարից քիչ: Նմանապես, գույքագրումը, գծի 4-ը, ավելացել է մոտ 20.000 դոլարով: Կանխավճարային ծախսերը, տող 5, նվազել են $ 10,000: Ակտիվների հաշվեկշռի նվազումը, ֆիրմայի միջոցների աղբյուրը, դրական թիվ է: Կանխիկ գումարը ավելացել է $ 35,000-ով, բայց դա չի ընդգրկված մեր նախնական վերլուծությունում: Շուտով պարզ կդառնա, թե ինչու:

Այժմ, նայեք հաշվեկշռի պարտավորությունների բաժին: Line 6, վճարման վճարները, ավելացել են $ 35,000: Կարճաժամկետ բանկային վարկերը չեն փոխվել: Հաշվարկված ծախսեր, տող 7, օրինակ `հարկերը եւ աշխատավարձը, նվազել են 5000 դոլարով: Քանի որ սա պատասխանատվության կրճատում է, դա ֆիրմաների եւ բացասական թվերի միջոցներ է:

8-րդ տողը գործառնական գործունեությունից զուտ դրամական հոսքերն է, դրամական հոսքերի մասին հաշվետվության առաջին մասի ամփոփագիրը: Երբ ավելացնում եք զուտ եկամտի եւ արժեզրկման ճշգրտումները, կստանաք 150,500 դոլար: Ընկերությունն իր գործառնական գործունեությունից առաջացնում է դրական դրամական հոսք :

Ներդրումներից դրամական հոսքերը

Դրամական հոսքերի հաշվետվության հաջորդ հատվածը ներդրումներից դրամական հոսքերն է: Սովորաբար, այս բաժինը ներառում է ցանկացած երկարաժամկետ ներդրում, որ ընկերությունը հիմնում է ցանկացած հիմնական ներդրում, ինչպիսիք են բույսերը եւ սարքավորումները: Line 9- ը ցույց է տալիս, որ ընկերությունը 2009 թ. Երկարաժամկետ ներդրումներ է կատարել ավելի քան 30,000 դոլարով: Դա ցույց է տալիս որպես բացասական թիվ, քանի որ այն ակտիվների օգտագործումը: Ֆիրմային ընկերությունը նաեւ ծախսել է ավելի քան 100,000 ԱՄՆ դոլար ավելի բույսերի եւ սարքավորումների համար, ինչպես նշված է 10-րդ տողում:

11-րդ գիծը ներդրումային գործունեությունից զուտ դրամական հոսքերն է, դրամական հոսքերի մասին հաշվետվության երկրորդ բաժնի ամփոփագիրը: Դա բացասական 130.000 դոլար է, քանի որ 2009 թ.

Ֆինանսավորման գործունեությունից դրամական հոսքեր

Դրամական հոսքերի մասին վերջին հաշվետվությունը դրամական հոսքերն են ֆինանսավորման գործունեությունից: Այս պարագայում դուք ձեր վարկային կազմակերպությունը ֆինանսավորեց երկարաժամկետ բանկային վարկերով, որոնք աճել են $ 50,000-ով, ինչպես նշված է Line 12- ում:

Վճարվել են նաեւ $ 65,000 գումարի չափով ներդրողների շահաբաժինները, ինչը դրամական միջոցների արտահոսքն է եւ բացասական թիվ, ինչպես նշված է 13-րդ կետում: Ֆինանսավորման գործունեությունից Գծով դրամական հոսքերը, 14-րդ տող, բացասական 15,000 ԱՄՆ դոլար է:

Զուտ դրամական հոսքեր. Ստորին հատված

Այժմ մենք համատեղում ենք դրամական հոսքերի հաշվարկի երեք բաժինները `տեսնելով, թե որտեղ է ընկերությունը դրամական հոսքերի տեսանկյունից: Երբ գումար եք գանձում դրամական հոսքերի յուրաքանչյուր հատվածից (տող 15), դուք ստանում եք դրական $ 5,500: Սա բիզնես ֆիրմայի համար մեկ տարվա ընթացքում դրամական հոսքերի զուտ աճն է: Համեմատական ​​հաշվեկշռի վրա ետ վերցնում դրամական հաշիվը, վերլուծությունը ճիշտ է: Կանխիկ գումարն ավելացել է տարեկան 5,500 դոլարով: