Դրամական հոսքերի հաշվետվության նախապատրաստում
Բիզնեսի սեփականատերը պետք է ունենա տեղեկատվություն ինչպես եկամտի մասին հաշվետվությունից : Եկամտահարկումից ստացված հիմնական տեղեկատվությունը մաքուր եկամտի (կամ կորստի) եւ արժեզրկման մասին է, քանի որ երկուսն էլ համարվում են դրամական միջոցների հոսքեր :
Համեմատական հաշվեկշիռների վերլուծություն
Ձեր համեմատական հաշվեկշիռները վերլուծելու եւ դրամական հոսքերի հաշվետվության մշակման համար նախ եւ առաջ հաշվարկեք ձեր ընթացիկ ակտիվների եւ ընթացիկ պարտավորությունների հաշվեկշռում ցանկացած հաշվետու ժամանակաշրջանի միջեւ հաշվեկշռային տեղեկատվության միջեւ աճի կամ նվազման մասին:
Ահա այն կանոնը, որը միշտ պետք է հիշեք, երբ դրամավարկային հոսքերի հայտարարագիրը մշակելիս.
Ընթացիկ ակտիվների հաշիվների ավելացում, կանխիկի նվազում:
Ընթացիկ ակտիվների հաշիվների նվազում, կանխիկի ավելացում:
Ընթացիկ հաշիվների ավելացում, կանխիկի ավելացում:
Ընթացիկ հաշիվների կրճատում, նվազում կանխիկ:
Գործառնական գործունեությունից դրամական հոսքեր
Հաշվի առնելով հաշվապահական հաշվեկշիռները, դեբիտորական պարտքերը աճել են $ 170,000-ից $ 200,000-ով, աճելով $ 30,000-ով:
Քանի որ այդ աճը տեղի է ունեցել հաշվեկշռի ակտիվի կողմում, ապա այն բացասական ցուցանիշ է: Ինչու: Եթե ընկերությունն իր հաճախորդներին ավելացրել է ավելի քան $ 30,000 վարկ, ապա այն օգտագործվել է 30,000 դոլարից քիչ: Նմանապես, գույքագրումը ավելացել է 20.000 դոլարով: Կանխավճարային ծախսերը նվազել են $ 10,000-ով: Ակտիվների հաշվեկշիռը, ֆիրմայի միջոցների աղբյուրը, դրական թիվ է:
Կանխիկ գումարը ներառված չէ մեր նախնական վերլուծության մեջ: Շուտով պարզ կդառնա, թե ինչու:
Այժմ, նայեք հաշվեկշռի պարտավորությունների բաժին: Վճարների չափը աճել է $ 35,000-ով: Կարճաժամկետ բանկային վարկերը չեն փոխվել: Հաշվարկված ծախսերը, ինչպիսիք են հարկերը եւ աշխատավարձը, նվազել են 5000 դոլարով: Քանի որ սա պատասխանատվության կրճատում է, դա ֆիրմաների եւ բացասական թվերի միջոցներ է:
Հաջորդը `գործառնական գործունեությունից զուտ դրամական հոսքեր, դրամական հոսքերի հայտարարության առաջին մասի ամփոփագիրը: Երբ ավելացնում եք զուտ եկամտի եւ արժեզրկման ճշգրտումները, կստանաք 150,500 դոլար: Ընկերությունն իր գործառնական գործունեությունից առաջացնում է դրական դրամական հոսք :
Դրամական հոսքեր ներդրումային գործունեությունից
Դրամական հոսքերի հաջորդ բաժինը `ներդրումային գործունեությունից դրամական հոսքեր: Սովորաբար, այս բաժինը ներառում է ցանկացած երկարաժամկետ ներդրում, որ ընկերությունը հիմնում է ցանկացած հիմնական ներդրում, ինչպիսիք են բույսերը եւ սարքավորումները: Ընկերությունը 2009 թ.-ին երկարաժամկետ ներդրումներ է կատարել ավելի քան 30,000 դոլարով: Դա ցույց է տալիս որպես բացասական թիվ, քանի որ այն ակտիվների օգտագործումը: Ֆիրմանը նաեւ ծախսել է ավելի քան 100,000 դոլար `ավելի բույսերի եւ սարքավորումների համար:
Հաջորդը `ներդրումային գործունեությունից զուտ դրամական հոսքերը, դրամական հոսքերի հայտարարագրի երկրորդ մասի ամփոփագիրը:
Դա բացասական 130.000 դոլար է, քանի որ 2009 թ.
Դրամական հոսքեր `ֆինանսավորման գործունեությունից
Դրամական հոսքերի մասին վերջին հաշվետվությունը դրամական հոսքերն են ֆինանսավորման գործունեությունից: Այս պարագայում դուք ձեր վարկային կազմակերպությունը ֆինանսավորել եք երկարաժամկետ բանկային վարկերով, որոնք ավելացել են $ 50,000-ով: Վճարվել են նաեւ $ 65,000 չափով ներդրողներին շահաբաժիններ, ինչը դրամական միջոցների արտահոսքն է եւ բացասական թիվ: Ֆինանսավորման գործունեությունից զուտ դրամական հոսքերը բացասական են $ 15,000:
Ֆիրմայի համար դրամական հոսքեր
Այժմ մենք համատեղում ենք դրամական հոսքերի հաշվարկի երեք բաժինները `տեսնելով, թե որտեղ է ընկերությունը դրամական հոսքերի տեսանկյունից: Երբ դուք գումար գանձեք դրամական հոսքերի յուրաքանչյուր հատվածից, դուք ստանում եք դրական $ 5,500: Սա բիզնես ֆիրմայի համար մեկ տարվա ընթացքում դրամական հոսքերի զուտ աճն է: Համեմատական հաշվեկշռի վրա ետ վերցնում դրամական հաշիվը, վերլուծությունը ճիշտ է:
Կանխիկ գումարն ավելացել է տարեկան 5,500 դոլարով:
Այժմ գնացեք դրամական հոսքերի հայտարարագիր եւ ավարտեք ձեր դրամական հոսքերի հայտարարությունը:
XYZ ընկերության համեմատական հաշվեկշիռները
| XYZ ընկերության համեմատական հաշվեկշիռները | ||
| Ակտիվներ | 2016 թվականը | 2017 թվականը |
| Կանխիկ | $ 30,000 | $ 35,500 |
| Առեւտրային բաժին | 10,000 | 10,000 |
| Accts Rec | 170,000 | 200,000 |
| Գրապահոց | 160,000 | 180,000 |
| Prepaid Exp | 30,000 | 20,000 |
| Ներդրումներ | 20,000 | 50,000 |
| Բույսերի եւ սարքավորումներ | 1,000,000 | 1,100,000 |
| Ավելի ցածր մնացորդի մաշվածություն | 550,000 | 600,000 |
| Զուտ գործարան եւ սարքավորումներ | 450,000 | 500,000 |
| Ընդհանուր ակտիվները | 870,000 | 995,500 |
| Պարտավորություններ եւ սեփականատիրոջ կապիտալ | ||
| Հատուկ վճարներ | 45,000 | 80,000 |
| ST բանկի վարկեր | 100,000 | 100,000 |
| Հաշվարկված Exp | 35,000 | 30,000 |
| LT Բանկային Վարկեր | 40,000 | 90,000 |
| Սեփական կապիտալը | 650,000 | 695,500 |
| Ընդհանուր պարտավորություններ եւ կապիտալ | 870,000 | 995,500 |