Դրամական հոսքերի հաշվետվության պատրաստման մանրամասն քայլեր

01 - եկամուտների հայտարարագիր

Հաշվետու ժամանակահատվածի համար եկամուտների հայտարարագիրը ցույց է տալիս, թե որքան գումար եք վերցրել ձեր եկամուտը եւ ձեր ծախսերը: Երկրորդի տարբերությունը ձեր համախառն շահույթն է : Եկամտի մասին հայտարարությունը պետք է պատրաստ լինի այնքան հաճախ, որքան անհրաժեշտ է տեղեկությունները: Որոշ գործարարներ, խաղատները ծայրահեղ օրինակ են, կարող են ամեն օր ստանալ եկամուտների հայտարարագիր: Բիզնեսի մեծամասնությունը շատ ավելի ցածր է եւ բիզնեսի հետեւելը պահանջում է կամ շաբաթական կամ ամսական եկամուտների մասին հայտարարություն:

Ահա, թե DJ- ի ամսական եկամտի մասին հայտարարությունը կարող է նման լինել.

Գրանդմաստեռի տեղական մարմնի եկամուտների հայտարարագիրը

2016 թվականի օգոստոսի 31-ը ավարտվող ամսվա համար

Եկամուտները

CD- ների վաճառք $ 470.00

Եկամուտներ ակումբներից $ 7,030.00

Ընդամենը եկամուտներ $ 7,500.00

Ծախսերը

Վաճառված CD- ների արժեքը վաճառվել է $ 150.00

Ճանապարհորդական ծախսերը $ 700.00

Սարքավորումների վարձույթ $ 2,500.00

Սարքավորումների վերանորոգում $ 900.00

Ընդհանուր ծախսերը $ 4,250

Զուտ եկամուտ $ 3,250

02 - հաշվեկշիռը

Հաջորդ փաստաթուղթը, որը դուք պետք է պատրաստեք, հաշվեկշիռը: Կրկին, փաստաթղթի անվանումը տալիս է պատկերացում այն ​​մասին, թե ինչ հաշվեկշիռը ցույց է տալիս, ձեր ակտիվների եւ պարտավորությունների միջեւ հավասարակշռությունը: Հաշվեկշիռը, բոլոր ընկերությունների ակտիվների եւ բոլոր ընկերության պարտավորությունների միջեւ եղած տարբերությունը հաստատելու միջոցով, ձեզ տալիս է տվյալ ամսվա ընթացքում բիզնեսի արժեքի արտապատկերումը:

Ահա մի պարզ օրինակ, որը ցույց է տալիս հաշվեկշիռի փաստաթղթի էությունը:

Գրանդմաստեր Տեղական Գայ

Հաշվեկշիռ

2016 թ. օգոստոսի 31-ի դրությամբ

Ընթացիկ ակտիվներ ընթացիկ պարտավորություններ

Կանխիկով $ 17,500 Վճարը վճարվում է $ 5,000

Դեբիտորական հաշիվներ $ 3,000 Հաշիվներ վճարվում են $ 1,200

CD Գրապահոց $ 900

Ընդհանուր ակտիվներ $ 21,400 Ընդհանուր պարտավորություններ $ 6,200

Սեփական կապիտալ $ 15,200

Ընդհանուր պարտավորություններ եւ կապիտալ $ 21,400

03 - Զարգացնել համեմատական ​​հաշվեկշիռները

Այս պահին գրեթե պատրաստ է պատրաստել դրամական հոսքերի հայտարարությունը: Այնուամենայնիվ, նախքան դուք կարող եք դա անել, դուք պետք է ոչ միայն մեկ հաշվեկշիռ, այլ երկու, մեկը նախորդ հաշվետու ժամանակաշրջանի, իսկ մյուսը `ժամանակին պատրաստված:

Ինչու: Սա այն պատճառով է, որ դուք հաշվարկում եք մեկ հաշվետու ժամանակաշրջանից հաջորդող փոփոխություններ: Արդյոք եկամուտը բարձր է կամ ներքեւ: Ինչ վերաբերում է ծախսերին: Ինչպես է դա ազդում ձեր ընկերության զուտ արժեքի վրա: Ավելի վաղ հաշվեկշռի հետ համեմատելը հետագայում հաշվեկշռով պատմում է, թե ինչպես է ձեր բիզնեսը գնում:

Կանխիկ դրամական հոսքերի մասին հայտարարությունը վերաբերում է ընկերության կանխիկացման կետերում կատարված փոփոխություններին, ինչպես ցույց է տրվել երկու տարվա հաշվեկշիռները համեմատելով:

Երկու հաշվեկշիռները պատրաստելը (կամ համեմատական ​​հաշվեկշիռները) կապում է անմիջական հաջորդ քայլին, դրամական հոսքերի մասին հաշվետվության մշակմանը:

04 - դրամական հոսքերի մասին հաշվետվություն

Հիմա պատրաստ ես պատրաստել դրամական հոսքերի հայտարարությունը : Հիմնական քայլերը, որոնք կներկայացնեք, ներառում են.

• Նշելով ձեր զուտ եկամուտը տվյալ ժամանակահատվածում
• Ձեր անկանխիկ ծախսերի հաշվառում
• Ակտիվների վաճառքի (կամ կորուստների) համար համապատասխան փոփոխություններ կատարելու համար
• Նշելով փոփոխություններ բոլոր ընթացիկ ակտիվներում (այսինքն, նախկինում եւ հետագա հաշվեկշռի մուտքերի միջեւ տարբերությունը)
• Պարտավորությունների փոփոխության հաշվապահական հաշվեկշռում (նախկինում եւ հետագա հաշվեկշռային մուտքերի միջեւ տարբերությունը: