Ինչ կարող ես եւ չի կարող թողնել
Դուք կարող եք միայն նվազեցնել այդ ծախսերը, եթե դրանք համարվում են սովորական եւ անհրաժեշտ բիզնեսի գծով:
- Եկամուտը համարվում է սովորական, եթե այն «ընդհանուր է եւ ընդունելի» ձեր ոլորտում: Օրինակ, տանտիրոջ համար սովորական ծախս կարող է վճարել կապալառու, տանիքի արտահոսքի համար:
- Եկամուտը համարվում է անհրաժեշտ, եթե այն «օգտակար է եւ հարմար» ձեր բիզնեսի համար: Օրինակ, տանտիրոջ համար անհրաժեշտ ծախսերը կարող են ձեռք բերել Quicken Rental Property Manager- ը , որպեսզի ավելի անսպասելիորեն հետեւեն տանտիրոջ բոլոր փաստաթղթերին:
Երկու ուշադրություն
- Դուք պետք է մանրամասն եւ ճշգրիտ գրառումներ կատարեք, եթե դուք պատրաստվում եք պահանջել հետեւյալը, որպես ձեր հարկերի գծով նվազեցումներ:
Տես նաեւ. Ինչ արձանագրություն պետք է պահեմ հարկային նպատակների համար: - Սրանք ընդհանուր հարկային նվազեցումներ են: Նրանք չեն դիմում յուրաքանչյուր տանտիրոջ, վարձակալության գույքային սեփականատիրոջը կամ գույքային ներդրողին:
Օրինակ, այդ նվազեցումներից շատերը չեն տարածվում այն մարդկանց վրա, ովքեր վարձում են տներ կամ կալվածքներ, որոնք նույնպես համարվում են իրենց բնակության վայր: Գույքը համարվում է կացարան, եթե այն օգտագործվել է անձնական օգտագործման համար `ավելի քան« X »տարիների օրերին կամ« X »օրերին, որոնք գույքը վարձակալվել է արդար շուկայական արժեքով: (Այս թվերը կներկայացվեն ընթացիկ հարկային տարվա ժամանակացույցի E- ում կամ կարող եք խորհրդակցել ձեր հաշվապահի հետ):
* Դուք պետք է խորհրդակցեք ձեր հաշվապահին կամ IRS- ին, պարզելու ձեր հարկերը եւ ձեր կոնկրետ իրավիճակի համար պատշաճ նվազեցումները:
Ընդհանուր հարկային նվազեցումներ
1. Ամորտիզացիա
Ամորտիզացիայի ծախսը օգտագործվում է ձեր բիզնեսի համար ձեռք բերած այն բաների համար, որոնք օգտակար կյանք ունեն, որոնք ներառում են ընթացիկ հարկային տարում: Ինչ-որ բան կարելի է համարել արժեզրկված, այն պետք է համապատասխանի երեք կանոններին.
- Ակնկալվում է, որ տեւում է ավելի քան մեկ տարի:
- Որպեսզի ձեր բիզնեսի համար արժեքավոր լինեք:
- Ձեռք բերեք իր արժեքը կամ ժամանակի ընթացքում հագեք:
Ամորտիզացված ակտիվների որոշ օրինակներ են `
- Գույքի գնման գինը (հողի արժեքը):
- Նորոգում, ինչպիսիք են նոր խոհանոցային կաբինետները կամ նոր տանիքը:
- Շրաբիռ կամ ցանկապատ:
- Կահույք կամ տեխնիկա:
- Բիզնեսի օգտագործման ավտոմեքենա:
Տարբեր ակտիվներ , ինչպիսիք են սառնարանն ու շենքը, ունեն տարբեր օգտակար կյանքեր եւ կան տարբեր տեսակի ամորտիզացիա, որը կարող է օգտագործվել, ինչպես օրինակ ուղիղ գծի մաշվածությունը եւ արագացված արժեզրկումը : Խորհրդակցեք IRS- ին կամ ձեր հաշվապահին `որոշելու համար օգտագործվող արժեզրկման տեսակը եւ յուրաքանչյուր ակտիվի օգտակար կյանքը, որը փորձում եք արժեզրկել:
2. Պասիվ ակտիվության կորուստներ
Վարձակալության իրավունքը համարվում է պասիվ գործունեություն: Կա համալիր կանոններ, որոնք վերաբերում են պասիվ գործունեությանը, բայց կարճ ասած, դրանք սահմանափակում են պասիվ գործունեության մեջ ծագած կորուստները այլ տեսակի եկամուտների դիմաց:
Կան որոշ բացառություններ.
- Եթե դուք համարվում եք անշարժ գույքի պրոֆեսիոնալ (որոշ կանոններ կիրառվում են, օրինակ `անշարժ գույքի հետ կապված գործունեության տարեկան առնվազն 750 ժամ աշխատող), մասնակցում եք վարձակալված անշարժ գույքի գործունեությանը, համարվում են պասիվ գործունեություն :
- Եթե դուք համարվում եք ակտիվորեն ներգրավված ձեր վարձակալության գործունեության մեջ, ապա կարող եք նվազեցնել $ 25,000-ը պասիվ վարձավճարների դեպքում, եթե դուք կազմում եք $ 100,000: Ակտիվորեն ներգրավվածությունը նշանակում է, որ դուք պետք է մասնակցեիք կառավարչական որոշումներ կայացնելուն, ինչպես օրինակ վարձակալներին գտնելու կամ ձեր վարձակալության պայմանների մասին որոշելու համար, եւ վարձավճարների նկատմամբ ձեր հետաքրքրությունը երբեք չի եղել տարվա համար 10% -ից պակաս: Ձեր եկամուտը գերազանցում է $ 100,000-ը: Ձեր եկամուտը հասնում է 150.000 դոլարի, երբ դուք չեք կարողանա կրճատել որեւէ պասիվ գործունեության կորուստ:
3. վերանորոգում
Դուք կարող եք նվազեցնել տվյալ հարկային տարվա ընթացքում կատարված վերանորոգման ծախսերը: Վերանորոգումը համարվում է այն աշխատանքը, որը անհրաժեշտ է ձեր գույքը «լավ վիճակում պահել»: Նրանք գույքի նկատմամբ նշանակություն չունեն: Վերանորոգումը ներառում է այնպիսի բաներ, ինչպիսիք են նկարելը: Կարեւոր է հասկանալ, որ ձեր գույքի վրա կատարվող բոլոր սպասարկումները համարվում են վերանորոգման: IRS- ը տարբերվում է բարելավման եւ վերանորոգման միջեւ: Բարելավումները դիտվում են որպես արժեք ավելացնելու համար: Բարելավումները չեն կարող ամբողջությամբ նվազեցվել այն տարվա ընթացքում: Փոխարենը նրանք պետք է կապիտալացված լինեն եւ արժեզրկվեն իրենց օգտակար կյանքից:
Տես նաեւ. Բարելավումներ ընդդեմ վերանորոգման
4. Ճանապարհորդական ծախսեր
Տանտերերին թույլատրվում է նվազեցնել որոշակի տեղական եւ միջքաղաքային ճանապարհորդական ծախսերը , որոնք կապված են բիզնեսի հետ: Սա չի ներառում գնացքների ծախսեր, ինչը նշանակում է, որ ձեր տանից ճամփորդում եք ձեր ամենօրյա գրասենյակ կամ բիզնեսի վայր:
Եթե դուք ունեք ձեր սեփական ավտոմեքենան տեղական ճանապարհորդության համար, ապա կարող եք վերցնել ձեր հենակետը `օգտագործելով կամ ստանդարտ կիլոմետրային դրույքաչափը կամ օգտագործելով իրական ծախսերը, ինչպիսիք են բենզինի արժեքը եւ տրանսպորտային միջոցների սպասարկումը: Կարող եք նաեւ նվազեցնել ավտոկանգառային ավտոկայանատեղիները, ավտովարկավորման տոկոսադրույքները եւ ցանկացած այլ գրանցման կամ լիցենզիայի վճարներ եւ հարկեր:
Եթե դուք չունեք ձեր սեփական մեքենան, դուք կարող եք նվազեցնել ձեր հասարակական տրանսպորտային ծախսերը բիզնես նպատակներով:
Տես նաեւ. Ինչպես հեռացնել տուրքերի ծախսերը ձեր հարկերի վերաբերյալ
Ստանդարտ վազքային դրույքը եւ փաստացի ծախսերը
5. Հետաքրքրություն
Կարող եք կրճատել այն շահը, որը դուք վճարել եք բիզնեսի հետ կապված ծախսերում: Օրինակ `Դուք կարող եք նվազեցնել տոկոսադրույքը, որը Դուք վճարել եք հիփոթեքային վճարների կամ այլ բիզնես վարկերի, ավտովարկավորման վճարների (բայց միայն բիզնեսի համար օգտագործվող մասի), ինչպես նաեւ կրեդիտ քարտերի վրա վճարված տոկոսները, որոնք օգտագործվում են միայն բիզնես նպատակներով:
6. Տնային գրասենյակ
Դուք կարող եք վերցնել տնային գրասենյակի նվազեցումը, եթե ձեր տան մի մասն օգտագործում եք բացառապես որպես ձեր բիզնեսի գրասենյակ: Դուք պետք է վարվեք ձեր բիզնեսի մեծամասնության համար `պահանջելով նվազեցում: Գումարը կարող եք նվազեցնել կախված ձեր տան տոկոսից, որ ձեր տան գրասենյակը վերցնում է:
Տես նաեւ . Տնային գրասենյակի նվազեցման հիմունքները
Ինչ տնային գրասենյակի ծախսերը կարող են ձեզ պահվել:
7. Ժամանցային ծախսեր
Ցավոք, զվարճանքի ծախսերը չեն վերաբերում ծախսերը ծախսելու համար: Ժամանցային ծախսերը նշանակում են գործարքների ընթացքում ծագածները: Օրինակ, հաճախորդի հետ ձեր երկրում ակումբ տեղափոխելը կամ պոտենցիալ ներդրող տալը թատրոնին երկու տոմս է ` ժամանցային ծախսերը :
8. Իրավաբանական եւ մասնագիտական վճարները
Եթե դուք վարձում եք ձեզ համար աշխատանք կատարելու համար, վարձատրվող գումարը նրանց համար նվազեցվում է: Սա ներառում է փաստաբանի վարձավճարները, հաշվապահի վճարները, անշարժ գույքի գործակալի վճարները կամ այլ պրոֆեսիոնալ խորհրդատուներին վճարված վճարները:
9. Աշխատողի փոխհատուցում
Եթե դուք վարձել եք ինչ-որ մեկի համար աշխատելու համար, կարող եք նվազեցնել ձեր աշխատավարձը, որպես գործարար ծախսեր: Սա ներառում է ինչպես լիաժամ աշխատողների, այնպես էլ գույքային կառավարիչի կամ կենդանի գործավարի եւ մասնաճյուղի աշխատակիցների վարձատրությունը , ինչպես օրինակ, երբ դուք վարձում եք մի տանիքի արտահոսք:
10. Հարկեր
Դուք կարող եք նվազեցնել Ձեր գույքի հարկերը, անշարժ գույքի հարկերը եւ վաճառքի հարկը գործարար առարկաների վերաբերյալ, որոնք տարվա ընթացքում չեն ենթարկվում արժեզրկված: Դուք կարող եք նվազեցնել վճարումները հարկային խորհրդատվության եւ ձեր վարձակալության անշարժ գույքի սեփականության հետ կապված հարկային ձեւերի պատրաստման համար : Այնուամենայնիվ, դուք չեք կարող գանձել իրավաբանական վարձատրություն `գույքի անվանումը պաշտպանելու, գույքի վերականգնման կամ գույքի զարգացման կամ բարելավման համար: Դուք պետք է այդ տեսակի վճարները ավելացնեք ձեր գույքի հիմքի վրա:
11. Ապահովագրություն
Դուք կարող եք նվազեցնել ձեր աշխատակիցների համար վճարված ապահովագրավճարները, ներառյալ առողջության, վթարի, պատճառի, գողության, ջրհեղեղի, հրդեհի, պատասխանատվության, մեքենայի եւ առողջության ապահովագրության տեսակները :
12. Կասկածելի կորուստներ
Եթե ձեր գույքը վնասված է կրակի նման աղետալի իրադարձության հետեւանքով, հնարավոր է, որ կարողանաք նվազեցնել որոշ կամ բոլոր կորուստները: Գումարը կարող եք նվազեցնել կախված ձեր ապահովագրության եւ գույքի վնասների չափից:
Այլ ընդհանուր հարկային նվազեցումները ներառում են.
- Գովազդային ծախսեր:
- Վարձավճարը վճարել եք ուրիշներին:
- Հեռախոսային զանգեր, կապված ձեր վարձակալության գույքային գործունեության հետ: Այնուամենայնիվ, դուք չեք կարող նվազեցնել առաջին տեղը տեղական ծառայության համար, որը գալիս է ձեր տանը: Դա համարվում է անձնական գիծ:
- Դուք կարող եք վարկավորել կամ նվազեցնել ծախսերը `ձեր ունեցվածքը հասանելի դարձնելու համար հաշմանդամություն ունեցող անձանց կամ ծերերին:
- Եթե ձեր սեփականությունը համարվում է կոմերցիոն շենք, ապա կարող եք նվազեցնել ծախսերը էներգիայի արդյունավետ դարձնելու համար:
* Դուք միշտ պետք է խորհրդակցեք IRS- ի կամ հավաստագրված հաշվապահի որոշման համար, թե ինչ նվազեցումներ կիրառելի են ձեր կոնկրետ իրավիճակի համար: