Կանադայի աշխատավարձի նվազեցման ուղեցույց գործատուների համար

Ինչպես անել Կանադայում աշխատավարձ

Երբ ձեզ վարձել է ձեզ աշխատելու համար, ձեր գործատուի պարտականություններից մեկը հարկ է նրանց ճիշտ վճարել: Կանադայում դա նշանակում է, որ համապատասխանում է Կանադայի եկամուտների գործակալության պահանջներին եւ վճարում կատարելու ճիշտ նվազեցումների նվազեցմանը: Այս հոդվածը կուղղորդի ձեզ Կանադայում աշխատավարձի վճարման գործընթացի միջոցով:

Ինչպես անել Կանադայում աշխատավարձ

Որպես Կանադայի գործատու, կան հինգ քայլեր աշխատավարձ վճարելու համար.

1. Աշխատավարձային հաշիվ բացելը եւ գործել Կանադայի եկամտի գործակալության հետ (CRA):

2. Աշխատողների կողմից պահանջվող տեղեկատվության հավաքագրումը, ինչպես օրինակ, նրանց սոցիալական ապահովագրության համարը (ՍՆ) եւ ավարտված դաշնային եւ մարզային TD1 ձեւը:

3. Կանադայի համապատասխան վարձատրության նվազեցումները աշխատակիցներից վճարում են յուրաքանչյուր վճարման ժամանակաշրջանում:

4. Կանոնադրական վարձատրության նվազեցումները, Կանադայի Կենսաթոշակային Ծրագրի (CPP) ներդրումների եւ Աշխատանքի Ապահովագրության (EI) ապահովագրավճարների գործատուի մասնաբաժինների հետ մեկտեղ, անհրաժեշտության դեպքում, Կանադայի եկամտի գործակալությանը:

5. Հաշվետվություն յուրաքանչյուր աշխատողի եկամուտի եւ նվազեցման համապատասխան T4 կամ T4A սղոցով եւ տեղեկատվության ներկայացման հաջորդ օրացուցային տարվա փետրվարի վերջին օրվանից առաջ:

Հետագայում մանրամասներին նայելիս:

Քայլ 1) Բացեք եւ աշխատեք աշխատավարձային հաշիվ Կանադայի եկամուտների գործակալության (CRA) հետ:

Ձեզ հարկավոր է ԱՄԿ-ի աշխատավարձի նվազեցման ծրագրերի հաշվին, որպեսզի վճարեք աշխատավարձի նվազեցումները Կանադայի եկամտի գործակալությանը:

Եթե ​​դուք արդեն ունեք բիզնեսի համար եւ նախկինում գրանցված եք այլ CRA ծրագրային հաշիվների համար (օրինակ, GST / HST), դուք պարզապես ավելացնում եք Աշխատավարձի նվազեցման հաշիվ ձեր առկա ծրագրային հաշիվներում:

Եթե ​​արդեն չունեք բիզնեսի համար , ապա ձեզ հարկավոր է առաջինը ստանալ, որը կարող եք անել մի քանի ձեւերից մեկում.

• գրանցվեք առցանց `օգտագործելով Բիզնեսի գրանցման առցանց (BRO) ծառայությունը
• դիմել Կանադայի եկամտային գործակալություն `1-800-959-5525 հեռախոսով
• փոստով կամ ֆաքսով Form RC1- ը, բիզնեսի համար պահանջը մոտակա հարկային ծառայության գրասենյակին (TSO) կամ հարկային կենտրոնին (TC)

Բիզնեսի համարը գրանցվելուց հետո Դուք կարող եք գրանցվել ծրագրային հաշիվների համար Բիզնես գրանցման առցանց (BRO) ծառայության միջոցով, ներառյալ `

• աշխատավարձի նվազեցումներ
• GST / HST
• կորպորացիայի հարկ
• ներմուծել -էքսպորտ

Քայլ 2) Հավաքել աշխատակիցներից պահանջվող տեղեկատվությունը, ինչպես օրինակ, նրանց սոցիալական ապահովագրության համարը (SIN) եւ լրացված դաշնային եւ մարզային TD1 ձեւ:

Որպես աշխատանքի ընդունման գործընթացի մի մաս, դուք պետք է ուսումնասիրեիք յուրաքանչյուր նոր աշխատողի SIN քարտ եւ գրանցեց աշխատողի անունը եւ ՍՆԻՆ այնպես, ինչպես նրանք հայտնվում են քարտում: (Հիշեք «Սոցիալական ապահովագրության համարները», որոնք սկսում են «9» թվից, քանի որ այդ թիվը ազդում է այն անձին, որը չի կարող վարձել, նա ոչ թե Կանադայի քաղաքացի կամ մշտական ​​բնակիչ չէ եւ լիազորված է աշխատել միայն քաղաքացիության եւ ներգաղթի Կանադայի կողմից տրված աշխատանքի ընդունման թույլտվության որոշակի գործատուի համար):

Պետք է նաեւ նոր աշխատողը լրացրեց համապատասխան դաշնային եւ մարզային ձեւը TD1, Անհատական ​​հարկային վարկերի վերադարձը, որը որոշում է, թե որքան հարկ կլինի նվազեցնել անձի աշխատավարձից:

Քայլ 3) Կատարել աշխատավարձի վճարման նվազեցումները աշխատակիցներից յուրաքանչյուր վճարման ժամանակաշրջանում:

Ավելացրեք ձեր աշխատակցի հարկվող նպաստները:

Դուք տրամադրում եք աշխատողին տիեզերք եւ հյուրանոց, մեքենայի մեքենայի օգտագործում, կայանատեղի կամ ցածր տոկոսադրույքով վարկ: Ինչ-որ բան, որ դուք տրամադրում եք աշխատող, քան փողը, կարող է համարվել հարկվող նպաստ:

Եվ եթե աշխատակցի վճարը ենթադրում է հարկվող նպաստներ, ապա դրանք պետք է ավելացվեն աշխատավարձի յուրաքանչյուր վճարման ժամանակահատվածում, նախքան որեւէ աշխատավարձի նվազեցում կատարելը, քանի որ ընդհանուր եկամուտը որոշում է աղբյուրի նվազեցման ենթակա ընդհանուր գումարը եւ հարկվող նպաստը կարող է ենթակա լինել ինչպես նաեւ ցանկացած այլ եկամտի պես, ԵԿՊ-ի եւ եկամտահարկի նվազեցումները:

Կանադայի եկամուտների գործակալության ուղեցույց T4130, Գործատուների ուղեցույց - Հարկվող առավելությունները եւ նպաստները տալիս են մանրամասներ, թե ինչպես կարելի է հաշվարկել այդ նպաստների արժեքը եւ հարկվող նպաստները ենթակա են GST / HST:

Այնուհետեւ պատրաստ եք ձեր Կանադայի աշխատավարձի նվազեցումները կատարել: Ընդհանրապես, գործատուները պետք է աշխատողներին վճարեն հետեւյալ երեք պետական ​​ծրագրի նվազեցումները.

1. Եկամտահարկ
2. Կանադայի Կենսաթոշակային Ծրագրի (CPP) ներդրումները
3. Աշխատանքի ապահովագրություն (EI) ապահովագրավճարներ:

Դուք կարող եք ունենալ ձեր կազմակերպությանը վերաբերող այլ աշխատակիցների նվազեցումներ, ինչպիսիք են երկարաձգված առողջապահական նպաստները, կյանքի ապահովագրությունը, կենսաթոշակային պլանները եւ այլն:

1) եկամտահարկի նվազեցում

Պարզելու համար, թե որքան եկամտահարկ եք հարկավոր աշխատավարձ վճարելուց, դուք օգտագործում եք գավառական կամ տարածքային աղյուսակները մարզերի կամ տարածքների համար, որտեղ աշխատակիցը հաշվետվություն է ներկայացնում: Դա ամենահեշտ ձեւն է, օգտագործելու Կանադայի եկամուտների գործակալության աշխատավարձի նվազեցման առցանց հաշվիչը, որը կսահմանի բոլոր այլ աշխատավարձային նվազեցումները, որոնք դուք նույնպես պետք է կատարեք:

Այնուամենայնիվ, եթե Դուք չեք կարող օգտագործել Աշխատավարձի նվազեցման առցանց հաշվիչը, ապա աշխատավարձի նվազեցման բոլոր սեղանները, որոնք անհրաժեշտ են, հասանելի են Կանադայի եկամտի գործակալության Աշխատավարձային էջով:

2) Կանադայի կենսաթոշակային պլանի նվազեցում (CPP)

Ընդհանրապես, դուք պետք է նվազեցնեք CPP- ի վճարները, եթե աշխատողը 18 տարեկանից բարձր է եւ 70 տարեկանից փոքր, կենսաթոշակային զբաղվածության մեջ, ոչ թե հաշմանդամ եւ ոչ CPP կամ QPP (Քվեբեկի կենսաթոշակային պլան) կենսաթոշակ ստանալու դեպքում:

Կանադայի եկամուտների գործակալության կողմից այս Կանադայի կենսաթոշակային ծրագրի էջում դուք կգտնեք հղում CPP ներդրումների տոկոսադրույքների, առավելագույն չափերի եւ արտոնությունների աղյուսակի եւ այլ օգտակար տեղեկություններ CPP ներդրումների վերաբերյալ:

Եթե ​​դուք գործատու եք Քվեբեկում

Նշենք, որ Քվեբեկի նահանգն ունի իր սեփական գավառական կենսաթոշակային ծրագիրը, Քվեբեկի կենսաթոշակային ծրագիրը (QPP), Քվեբեկի ծնողական ապահովագրության ծրագիրը (QPIP) եւ իր գավառական եկամտահարկը `

«Քվեբեկի աշխատողների հետ աշխատողները պետք է նվազեցնեն ՓՄՁ-ի փոխհատուցումները, եթե աշխատատեղը QPP- ի շրջանակներում կենսաթոշակային է: Գործատուները պետք է վերացնեն ինչպես QPIP- ի, այնպես էլ EI- ի համար, եթե աշխատողը ապահովագրված է»: T4001 Գործատուների Ուղեցույց - Աշխատավարձի նվազեցումները եւ դրամական փոխանցումները (Կանադայի եկամուտների գործակալություն):

Լրացուցիչ տեղեկությունների համար այցելեք Revenu Québec կայքը:

3) Աշխատանքի Ապահովագրության Ապահովագրության (EI) Պրեմիերների նվազեցում

Սովորաբար, EI- ի ապահովագրավճարները նվազեցվում են աշխատավարձի վճարումից `ապահովագրված ապահովագրավճարների յուրաքանչյուր դոլարի վրա, մինչեւ տարեկան առավելագույնը: Գործատուի EI- ի նպաստը յուրաքանչյուր աշխատակցի համար արգելված է EI պարգեւից 1.4 անգամ: Նշենք, որ ի տարբերություն CPP- ի, EI- ի պարգեւավճարների նվազեցման տարիքային սահման չկա: Երբ ձեր աշխատակցի EI նվազեցումները հասնում են տարեկան առավելագույն գումարի, դուք դադարեցնում դրանք:

Անդրադառնալով EI պարգեւավճարի դրույքաչափերին եւ առավելագույն չափերին, Կանադայի եկամուտների գործակալության աղյուսակը որոշել է որոշակի տարվա համար EI նվազեցումները որոշելու համար: Հիշեցնենք, որ Քվեբեկի համար գոյություն ունի առանձին աղյուսակ, որն ունի փոխարժեքի կառուցվածք:

2017 թ. Ամենամյա Ապահովագրված Առավելագույնը կազմում է 51,300 ԱՄՆ դոլար, իսկ աշխատավարձի գծով նվազեցումները պետք է կատարվեն 1.63% (1.27% Քվեբեկ) Դաշնային դրույքաչափով, Ամենամյա Տարեկան աշխատող դաշնային Պրեմիում `$ 836.19 ($ 651.51 Քվեբեկ): 2017-ի առավելագույն ֆեդերալ գործատուի Premium- ը $ 1,170.67 է ($ 912.11 Քվեբեկում):

Ինչպես նաեւ աշխատավարձի նվազեցման հետ կապված, դուք կարող եք օգտագործել Կանադայի եկամտի գործակալության աշխատավարձի նվազեցման առցանց հաշվիչը `հաշվարկելու Աշխատանքի ապահովագրության գումարը, որը դուք պետք է նվազեցնեք ցանկացած վճարման ժամանակահատված:

Դուք կարող եք օգտագործել նաեւ Կանադայի եկամտային գործակալություն, ուղեցույց T4302, Աշխատավարձի նվազեցման սեղաններ եւ ուղեցույց T4008, Աշխատավարձի կրճատման լրացուցիչ սեղաններ կամ դրանց հաշվարկը ձեռքով օգտագործելով այս մեթոդը:

Որոշ հատուցումներ եւ աշխատակիցներին տրված վճարումները ենթակա չեն զբաղվածության ապահովագրության, տես այս Կանադայի եկամտի գործակալության ցանկը:

Որպես Կանադայի գործատուն, կարող են լինել նաեւ հատուկ իրավիճակներ, որոնք ազդում են ձեր EI նվազեցումների վրա: տես Կանադայի եկամուտների գործակալության Աշխատանքի ապահովագրության էջը, Կանադայից դուրս աշխատանքի, հատուկ վճարումների եւ ընտանեկան վարձու աշխատանքի վարձավճարների վերաբերյալ տեղեկություններ ստանալու համար:

Քայլ 4) Աշխատողի վարձատրության նվազեցումները, ինչպես նաեւ գործատուի ներդրումները, Կանադայի եկամտի գործակալությանը:

Սովորաբար, Կանադայի եկամտային գործակալությունն ուղարկում է ձեզ փոխանցման ձեւը փոստով `յուրաքանչյուր անգամ վճարման ենթակա գումարի փոխանցման համար: Այնուամենայնիվ, որպես նոր Կանադայի գործատու, դուք չեք ունենա դրամական փոխանցման ձեւ, ձեր առաջին վճարման համար, այնպես որ դուք պետք է ուղարկեք ստացական կամ գումարային պատվեր, որը վճարման ենթակա է Ընդհանուր ստացողին, ձեր բիզնեսի համարը (BN) համապատասխան հարկային կենտրոն:

Այս ստուգմամբ կամ դրամական հրամանով ձեզ հարկավոր է ներառել մի նամակ, որը նշում է.

• որ դու նոր հաղորդավար ես,
• Ձեր փոխանցման ժամկետը ներառում է,
• Ձեր լրիվ գործատուի անունը, հասցեն եւ գործարար հեռախոսահամարը. եւ
• ձեր բիզնեսի համարը:

Նոր գործատուները դասակարգվում են որպես ՀՄԿ-ի կողմից հերթական վերահաշվարկներ, ինչը նշանակում է, որ պետք է վճարեք ձեր նվազեցումները, որպեսզի Կանադայի եկամտային գործակալությունն ընդունի դրանք այն ամսվա 15-րդ օրը կամ այն ​​ամսից հետո, որը դուք կատարել եք նվազեցումները: Հետագայում, երբ դուք ստեղծում եք դրամական փոխանցումների պատմություն, կարող եք ինքներդ վերադասավորել որպես եռամսյակային կամ արագացված հաղորդիչ եւ ստիպված է լրացնել պակաս փաստաթղթեր:

Փոխանցումների մասին լրացուցիչ տեղեկություններ ստանալու համար, ներառյալ, թե ինչպես վճարել աշխատավարձի վերացման սխալները, տես ԱԱՀ-ի Հաշվարկի վճարման նվազեցման էջը:

Քայլ 5) Լրացրեք բոլոր T4 սայթերը եւ տեղեկատվության վերադարձը:

Ի վերջո, որպես գործատու, ամեն տարի պետք է լրացնել T4 Slip յուրաքանչյուր աշխատողի համար եւ լրացնել T4 ամփոփիչ ձեւը:

Դուք պետք է ներկայացնեք T4 տեղեկատվության վերադարձի եւ T4 սլայթները աշխատողներին տալու օրվա օրացուցային տարվա հաջորդող փետրվարի վերջին օրվանից առաջ կամ մինչեւ այն, որին վերաբերում է տեղեկատվության վերադարձը:

T4 Slips- ը կարող է էլեկտրոնային եղանակով լիցքավորվել, օգտագործելով Կանադայի եկամտի գործակալության T4 վեբ ձեւերի դիմումը (որը թույլ է տալիս մեկից վեց տիտղոս կամ փոփոխված T4 սլայդներ) կամ լրացրեք առցանց, օգտագործելով PDF աղավաղվող T4 ձեւ:

Լրացուցիչ տեղեկությունների համար T4 սլայդների մասին տեսեք CRA- ի T4- ի գործատուների համար էջը:

T4 Ամփոփիչ ձեւը կարող է նաեւ լրացվել եւ ներկայացվել էլեկտրոնային եղանակով: Կարող եք նաեւ այն ներկայացնել թղթային ձեւով, որի դեպքում դուք պետք է ուղարկեք բնօրինակը եւ համապատասխան T4 սլայթները Օտտավա Տեխնոլոգիական կենտրոն: Դուք կգտնեք հղում այս հասցեին եւ T4 Ամփոփաթերթի ձեւաթղթի լրացման համար ըստ գծի հրահանգների գծով, հղում կատարելով սույն պարբերության սկզբում:

Կանադայում աշխատավարձի վճարման մասին ավելի շատ տեղեկություններ

Ձեր բոլոր բիզնես գրառումները , ներառյալ ձեր աշխատավարձի վերաբերյալ ձեր գրառումները, պետք է պահվեն ձեր բիզնեսի վայրում կամ Կանադայում ձեր բնակության վայրում, եթե Կանադայի եկամուտների գործակալությունը Ձեզ թույլ չի տվել պահպանել դրանք այլուր:

Նկատի առնենք նաեւ, որ ձեր բիզնեսի գրառումներն ու «ձեր հարկային պարտավորությունները եւ իրավասությունները որոշելու համար անհրաժեշտ փաստաթղթերը» պետք է պահվեն վեց տարի ժամկետով:

Կանադայի աշխատավարձի պահանջներին չհամապատասխանելը

Կանադայի աշխատավարձի պահանջների չկատարման համար տույժերը տատանվում են տուգանքներից մինչեւ $ 1,000-ից մինչեւ $ 25,000, մինչեւ 12 ամիս ազատազրկում կամ երկուսի համակցություն: Քրեակատարողական հիմնարկների տուգանքների էջը տրամադրում է որոշակի հանցագործությունների եւ բացթողումների մանրամասներ ուշացած տեղեկատվական ձեւերի հետաձգման համար համապատասխան վճարահաշվարկերի չկատարման պատճառով:

Ավելի շատ աշխատավարձ Կանադայում

Կանադայի եկամուտների գործակալությունը բազմաթիվ ռեսուրսներ ունի աշխատավարձի գծով: Բացի վերը նշված CRA- ի ռեսուրսներից, դուք կարող եք գտնել այն գործատուների ուղեցույցները, որոնք հատկապես օգտակար են.

• T4001: Գործատուների ուղեցույց - Աշխատավարձային նվազեցումներ եւ փոխանցումներ
• T4130: Գործատուների ուղեցույց - Հարկվող նպաստներ եւ նպաստներ

Տես նաեւ:

Կանխարգելման գործընթացը. Ինչպես աշխատողներին վարձել Կանադայում

Կանադայում բիզնես սկսելու քայլեր

Գործազրկության ներգրավումն ավելի հեշտացնելու համար 7 եղանակներ

Կանադայի եկամուտների գործակալությունը բիզնեսի առցանց հաշիվներ

Կանադայում աշխատողների փոխհատուցման ապահովագրության ուղեցույց