Հարկային նվազեցումները խրթին են եւ բիզնեսի համար հարկային նվազեցումները ամենադժվարն ու բարդ են: Նախքան ձեր գործարար հարկային եկամտահարկի այս բիզնես հարկերի նվազեցման ծախսերը ավելացնելու համար ստուգեք այդպիսի նվազեցումները եւ սահմանափակումների սահմանափակումները որակելու ձեր գիտելիքները:
1. Սկսնակ ծախսեր : Բիզնեսի մեկնարկի նվազեցման մասին շատ թյուրըմբռնում կա:
Ոմանք ասում են, որ կարող եք նվազեցնել բոլոր ծախսերը այն ամենի համար, ինչ դուք արել եք մեկ տարի առաջ `ձեր բիզնեսը սկսելու համար: Բայց կան երեք բաներ, որոնք դուք պետք է իմանաք, նախքան փորձել նվազեցնել այդ բիզնեսի սկսնակ ծախսերը.
- Բիզնեսի գործարկման ծախսերի նվազեցումները սահմանափակ են: IRS- ն սկսում է գործարկման ծախսերը որպես բիզնեսի կապիտալ ծախսեր , որոնք երկար ժամանակով արժեզրկվում են (տարածվում են): Սակայն, դուք դեռ կարող եք նվազեցնել մինչեւ $ 5,000 բիզնես սկսելու եւ $ 5,000 կազմակերպչական ծախսերը: $ 5,000 նվազեցումը նվազեցվում է ձեր ընդհանուր գործարկման կամ կազմակերպչական ծախսերի գումարի չափով `$ 50,000:
- Սկսնակ ծախսերը պետք է ծախսվեն « ակտիվ առեւտրի կամ գործարարության ստեղծման կամ ակտիվ առեւտրի կամ բիզնեսի ստեղծման կամ ձեռքբերման հետաքննության» կապակցությամբ: Դուք չեք կարող կրճատել այդ ծախսերը, եթե չկարողանաք ցույց տալ, որ դուք ակտիվորեն ներգրավված եք եւ նախատեսված է բիզնես սկսել:
- Միայն որոշակի գործարկման ծախսերը նվազեցվում են: Դեպի նվազեցման համար IRS- ը նշում է, որ նորաստեղծ ծախսերը պետք է լինեն այն «այն կարող եք նվազեցնել, եթե վճարել եք կամ գործել եք գործող ակտիվ առեւտրի կամ բիզնեսի համար (նույն դաշտում, ինչպես որ դուք մտել եք)»: Ձեռք բերեք վայրի գաղափարներ բիզնեսի բոլորովին նոր տեսակի մասին, կամ խելագար ծախսերը կարող են ձեզ այցելել IRS- ի աուդիտորից:
Ինչպես մյուս բոլոր նվազեցումները, համոզվեք, որ ձեր հաշվարկային ծախսերը գրանցված են ձեր փորձաքննությունից առաջ փորձելուց առաջ:
IRS- ից լրացուցիչ տեղեկություններ ստանալու համար բիզնեսի մեկնարկի ծախսերը նվազեցնելու համար տես IRS- ի հրատարակությունը 535, գլուխ 8:
2. Սնունդ եւ ժամանցի ծախսեր : Շատ տարիներ առաջ գործարարները կարող էին կրճատել սնունդ եւ ժամանցի համար ծախսերը:
Սակայն այժմ IRS- ն սահմանափակում է այդ ծախսերի նվազեցումները մինչեւ 50%: Նույնիսկ այդ սահմաններում բացառություններ կան: Եթե սննդի կամ զվարճանքի ծախսերը միջոցառման ընթացքում տարածվում են հասարակության համար, ապա դրանք կարող են համարվել գովազդ, որը նվազեցվում է 100% -ով: IRS- ն ասում է,
Դուք կարող եք կրճատել սնունդ, զվարճանքի կամ ժամանցային միջոցների տրամադրումը հանրությանը որպես գովազդի միջոց կամ համայնքում բարեհաջող խթանելու միջոց: 50% սահմանը չի տարածվում այս ծախսերի վրա:
Տեսեք IRS- ի հրատարակությունը 535, գլուխ 11, գործարար սնունդի եւ ժամանցային ծախսերի մասին լրացուցիչ տեղեկությունների համար:
3. վատ պարտքեր: Հաճախորդները, ովքեր չեն վճարում ձեր բիզնեսի եկամուտը: Ձեր բիզնեսը կարող է նվազեցնել այդ չվճարող հաճախորդների համար, բայց միայն այն դեպքում, եթե ձեր բիզնեսը շահագործվում է հաշվարկային հիմունքներով: Հաշվարկային հաշվեկշռում եկամուտը տրվել է բիզնես գրքերի վրա, երբ օրինագիծը ուղարկվում է, ուստի այդ գումարը կարող է նվազեցվել մինչեւ տարեվերջ հարկերը նվազեցնելու համար: Սակայն, փոքր բիզնեսը գործում է կանխիկ հիմունքներով, ուստի եկամուտը չի գանձվում մինչեւ ստացված: Չկա ոչ մի վատ վարկի գծով ծախսեր:
4. Ինքնաշխատության առողջապահական խնամքի հարկային վարկ: Այս հարկային վարկը տեղադրվել է Obamacare- ի սկզբում, 2010 թ.
Դա հնչում է ինչպես այն պետք է լինի բոլոր ինքնազբաղված անձանց համար, բայց որակավորելու համար դուք պետք է շահույթ ունենաք ձեր բիզնեսի համար, եւ միայն առողջության ապահովագրության որոշակի տեսակներ են անհրաժեշտ: Հաշվի նվազեցման գումարը հաշվարկելու համար դուք պետք է նախ ինքնահաստատման հարկի 50% նվազեցում եւ վերադարձնեք որակյալ ինքնազբաղվածության կենսաթոշակային պլաններին կատարած ցանկացած ներդրում, ինչպես SEP-IRA , SIMPLE-IRA կամ Keogh պլանը:
Նշենք, որ դա հարկային վարկ է, որը ավելի շահավետ է, քանի որ հարկային պարտավորությունը հաշվարկվում է, քանի որ այն ստանում է ձեր հարկերից դուրս, ուստի հարկ է հաշվի առնել: եթե ունեք առողջության ապահովագրություն, ձեր բիզնեսը շահութաբեր է, եւ դուք կարող եք բավարարել այլ որակավորումները, համարեք այս վարկը: Հարկային պլանավորման փորձագետ Ուիլյամ Պերեսը ավելի շատ տեղեկություններ ունի, թե ինչպես պետք է որակավորվի այս ինքնազբաղ առողջապահական հարկային վարկի համար:
5. Տնային գրասենյակի տարածքային նվազեցում : Եթե ձեր տնից դուրս եք գալիս (այսինքն, ձեր տունն է ձեր բիզնեսի հիմնական վայրը ), դուք կարող եք նվազեցնել ինչպես ուղղակի ծախսերը, այնպես էլ անուղղակի ծախսերը, կապված ձեր տնային բիզնեսի հետ: Բայց IRS- ը ուշադիր նայում է այդ նվազեցումներից, քանի որ դրանք սխալ են: Բարձր նվազեցումները կարող են ձեզ հարկային աուդիտի նամակ կամ այցելություն: Որոշ բաներ, որոնք պետք է հիշել, նախքան փորձել նվազեցնել տնային բիզնեսի ծախսերը.
- Կրճատումը հիմնված է այն տարածքի վրա, որը դուք օգտագործում եք ՀԱՍՏԱՏՈՒՄ եւ բացառապես բիզնեսի համար: Այդ տարածքի անձնական օգտագործումը թույլատրվում է ցանկացած ժամանակ:
- Դուք միշտ կարող եք նվազեցնել ուղղակի բիզնես ծախսերը (ինչպես բիզնեսի համար ձեռք բերված մատակարարումները), սակայն տան օգտագործման անուղղակի ծախսերը պետք է տեղավորվեն տարածքի վրա:
- Դուք չեք կարող դուրս բերել տնային բարելավումները որպես բիզնեսի ծախսեր, եթե նրանք ուղղակիորեն օգուտ չունեն ձեր բիզնեսի համար: Տան մյուս կողմում, օրինակ, գործը բիզնեսի հետ կապված չէ:
Կարդալ ավելին հարկերի եւ ձեր տնային բիզնեսի մասին:
6. Բիզնեսի վարորդական ծախսերը: Բիզնեսի վարման հետ կապված թյուրիմացության երկու ոլորտներ.
- Առագաստային ծախսերի հաշվարկման երկու մեթոդ կա ` IRS ստանդարտ կիլոմետրաժի փոխարժեք (տարեկան փոփոխություններ) եւ փաստացի ծախսեր: Բայց կա մեկը կամ մյուսը օգտագործելու սահմանափակումներ եւ սահմանափակումներ: Օրինակ, տարեցտարի փոփոխություններ չեն լինում, եւ մեքենայի արժեզրկման դեպքում չեք կարողանում ստանդարտ տոկոսադրույքը վերցնել: Կարդալ ավելին այս սահմանափակումների մասին:
- Դուք պետք է լավ ժամանակ պահեք, որպեսզի ապացուցեք մեքենայի գործնական օգտագործումը: Այս մեկը հարկ է ստուգել շատ բիզնեսներ: Գրանցամատյանից հետո այն, որ չի ներառում բոլոր համապատասխան տեղեկությունները, կարող է հանգեցնել IRS- ին գանձել նվազեցումը: Լրացուցիչ տեղեկությունների համար հարկավոր է շարունակել գործարար կիլոմետրը հարկային նպատակներով:
7. Ամորտիզացիա: Ես պահեցի առավել շփոթեցնող հարկային նվազեցումը մինչեւ վերջին: Եթե դուք գնում եք ձեռնարկատիրական ակտիվների (սարքավորումների, կահույքի, համակարգիչների, տրանսպորտային միջոցների) ձեռքբերման դեպքում, կարող եք հարկ վճարել ծախսերի համար. դա կոչվում է ամորտիզացիա : Սակայն, շատ դեպքերում, դուք պետք է տարածեք այդ արժեքը ակտիվի կյանքի ընթացքում: (Կյանքը որոշվում է IRS- ի գրաֆիկներով):
- Դուք կարող եք ձեռք բերել այդ հարկային նվազեցումները ակտիվների գնումներում ավելի արագ, իսկ երբեմն կարող եք լիարժեք նվազեցում օգտագործել առաջին տարվա ընթացքում, բայց կան սահմանափակումներ եւ սահմանափակումներ IRS- ից:
- Ամորտիզացիայի արագացման երկու եղանակը հետեւյալն է `1) 179-րդ բաժինը ` նոր կամ օգտագործված սարքավորումների վրա եւ, ի լրումն, դուք կարող եք վերցնել (2) Bonus- ի մաշվածությունը նոր սարքավորումների վրա: Ստուգեք հոդվածների հղումները `առավելությունների եւ սահմանափակումների մասին:
- Եթե ակտիվը արժե 2500 դոլար կամ պակաս, ապա կարող եք իջեցնել առաջին տարվա ամբողջ գումարը: Միգուցե.
- Սա հարկերի նվազեցման այդ բարդ հարցերից մեկն է, որը դուք պետք է քննարկեք ձեր հարկային մասնագետի հետ: