Որպեսզի ձեր բիզնեսի համար այս բիզնեսի հարկի նվազեցումը լինի, դուք պետք է բավարարեք որոշ հիմնական պահանջներ: Այս հոդվածը բացատրում է այս պահանջները, ցույց է տալիս, թե ինչպես կարելի է հաշվարկել նվազեցման տոկոսը եւ որոշակի ծախսերի վերաբերյալ մանրամասներ, որոնք կարող եք նվազեցնել ձեր հարկերից, եթե համապատասխանում եք:
Այս թեման բարդ է, եւ այս հոդվածի նպատակը ձեզ ընդհանուր ակնարկ է:
Առաջին որակավորում. Տիեզերքի օգտագործումը
Առաջին բանը, որ դուք պետք է անեք, պարզել, թե արդյոք ձեր տնային բիզնեսի տարածքը համապատասխանում է IRS- ի պահանջներին. 1) բիզնեսը պետք է լինի օրինական: (2) Տիեզերքը պետք է օգտագործվի որպես ձեր հիմնական բիզնեսի վայրը կամ կոնկրետ բիզնես նպատակներով, ինչպես հանդիպման հաճախորդները կամ գործարար փաստաթղթերի կատարումը, եւ (3) տարածքը պետք է օգտագործվի «պարբերաբար եւ բացառապես» բիզնեսի համար:
Տնային բիզնեսի տարածքային նվազեցման հաշվարկման երկու մեթոդներ
The IRS- ն թույլ է տալիս հաշվարկել ձեր նվազեցման երկու տարբեր մեթոդներ.
Պարզեցված մեթոդ - Եթե դուք ունեք մի փոքր տարածք, կարող եք օգտագործել պարզեցված մեթոդը, որը թույլ է տալիս կատարել պարզ հաշվարկ:
Մանրամասն մեթոդ - Եթե ունեք ավելի մեծ տարածք, ապա ձեզ հարկավոր է ավելի մանրամասն մեթոդ օգտագործել, IRS- ի ձեւ 8829-ում :
Տիեզերքի տոկոսի որոշման երկու մեթոդներ
Որ մեթոդն օգտագործելու համար դուք պետք է իմանաք, թե ինչպես կարելի է հաշվարկել տարածությունը որպես ձեր տան օգտագործելի տարածքի տոկոսը: Բիզնեսի համար օգտագործվող տարածությունը որոշվում է երկու եղանակներից մեկով.
- Տարածքի մեթոդը
Ձեր բիզնեսի համար օգտագործվող տարածքը բաժանել ձեր տան ընդհանուր տարածքը: Օրինակ, եթե ձեր տունը 2000 քառակուսի կիլոմետր է, իսկ ձեր տնային գրասենյակը 400 քառակուսի կիլոմետր է, ձեր գրասենյակի տարածքը տան ընդհանուր տարածքի 20% է:
- Սենյակների մեթոդը
Բաշխեք սենյակում գտնվող սենյակների ընդհանուր քանակը սենյակում (օգտագործեք այս մեթոդը, եթե սենյակների քանակը նույնն է):
Շատ դեպքերում տարածքի մեթոդը լավագույնն է, քանի որ շատ տներ չունեն հավասարաչափ սենյակներ:
Հաջորդը, ծախսերի տեսակները կարող եք նվազեցնել ձեր տան բիզնեսի համար ...
Վերադառնալ հարկերի եւ ձեր տնային տնտեսությունների
Տնային ձեր տան տարածքի տոկոսը որոշելուց հետո, որը կարող եք օգտագործել տնային բիզնեսի նվազեցումները հաշվարկելու համար , հաջորդ քայլն է որոշել տնային բիզնեսի ծախսերը, որոնք կարող եք նվազեցնել: Բացի ձեր բիզնեսի ծախսերից, IRS- ն թույլ է տալիս նվազեցնել ծախսերը, որոնք վերաբերում են «ձեր տան բիզնեսի օգտագործմանը»: Եթե ծախսերը կապված չեն ձեր բիզնեսի հետ, դուք չեք կարող նվազեցնել դրանք:
Եկամտահարկը, որը դուք կարող եք լիցքաթափել այլ վայրում, ձեր հարկային եկամտում
Գովազդի, աշխատավարձի եւ մատակարարման ծախսերը չեն կրճատվում որպես «տան բիզնեսի օգտագործումը», բայց դրանք կարող են կրճատվել ձեր հարկային եկամտի այլ մասում: Դուք կարող եք նաեւ դժվարին ժամանակ համոզել IRS- ին, որ կանաչապատման ծառայությունը լեգիտիմ բիզնես ծախս է, եթե դուք պարբերաբար չունեք հաճախորդների, ովքեր գալիս են ձեր տանը ձեր ծառայությունների համար:
Զգուշացեք առանձին ծախսերից առանձնացնել բիզնես ծախսերը : Այնուհետեւ առանձին ծախսերը երկու կատեգորիաներով.
- Ուղղակի
Ուղղակի ծախսեր են, որոնք օգտագործվում են միայն ձեր տան բիզնեսի համար: Օրինակ, պետք է լինի ներկի, պաստառի եւ գորգերի օգտագործումը միայն այդ տարածքում: - Անուղղակի
Անուղղակի ծախսեր են, որոնք վճարվում են ձեր տունը վարելու համար, որը կարող է հանվել բիզնեսի համար օգտագործվող տնային տնտեսության տոկոսի հիման վրա (տես «Հաշվարկեք ձեր տան գրասենյակի տիեզերքի նվազեցումը»): Տիպիկ անուղղակի ծախսերը ներառում են վարձակալության / հիփոթեքային տոկոսադրույքներ, կոմունալ ծառայություններ, ապահովագրություն եւ ընդհանուր տան վերանորոգում:
Ընդհանուր անուղղակի ծախսերը որոշելու համար նշեք տարվա բոլոր տնային ծախսերը: Ահա մասնակի ցուցակը.
- Վարձավճար կամ անշարժ գույքի հարկեր
- Հիփոթեքային տոկոսադրույքների նվազեցում
- Տանտերերի ապահովագրավճարները (եթե ձեր տան բիզնեսի համար առանձին ապահովագրություն ունեք)
- Որոշակի տնային նորոգում (եթե նրանք ազդում են տնային բիզնեսի տարածքի վրա)
- Կոմունալ ծառայություններ եւ ծառայություններ, ինչպիսիք են էլեկտրաէներգիան, գազը, աղբը, ջուրը եւ կոյուղագիծը: (Հեռախոսային ծախսերը քննարկվում են ստորեւ)
- Ամորտիզացիա: Ձեր տան հաշվարկի ամորտիզացիան հաշվարկելու համար օգտագործեք ձեր տան իրական շուկայական արժեքը `գործարարության համար այն օգտագործելիս, կամ բ) գնման գինը (առանց հողի) եւ գումարած խոշոր բարելավումներ` նվազագույնի հասցված վնասների կամ այլ վնասների ձեր տան հիմքում ընկած փոփոխությունները: Այնուհետեւ գումարը բազմապատկել գործարար օգտագործման տոկոսով:
Հաջորդ, տնային գրասենյակային հեռախոսային ծախսերի նվազեցում:
Հեռացնել ձեր հեռախոսային ծախսերը ձեր տնային գրասենյակի համար
Եթե ցանկանում եք նվազեցնել ձեր հեռախոսային ծախսերը ձեր տնային գրասենյակի համար, ապա ձեզ հարկավոր է իմանալ այն մասին,
- Եթե ձեր հեռախոսազանգը ունեք ձեր տանը
Եթե ձեր տանը միայն մեկ հեռախոսագիծ կա, ապա դուք չեք կարող նվազեցնել հեռախոսահամարի օգտագործումը տեղական զանգերի համար, քանի որ դա IRS- ի կանոնների համաձայն գծի «բացառիկ» օգտագործումը չէ: Բայց դուք կարող եք նվազեցնել ցանկացած երկարաժամկետ գործարար զանգեր, որոնք դուք կատարել եք գծի վրա: Համոզվեք, որ ձեր հեռախոսի անդորրագրերը փրկելու համար կատարված կոնկրետ զանգերի մասին կարող եք ցույց տալ, եթե դուք ստուգված եք:
- Եթե ունեք առանձին բիզնես եւ անձնական հեռախոսագծեր
Եթե ձեր տանը ստեղծեք առանձին բիզնես գիծ, ապա կարող եք նվազեցնել այդ տողի օգտագործումը ինչպես տեղական, այնպես էլ հեռավոր զանգերի համար: Համոզվեք, որ դուք չեք օգտագործում այս տողը անձնական զանգերի համար: Հիշեք «բացառիկ» դրույթը: - Եթե օգտվում եք բիզնեսի համար բջջային հեռախոսից
Դուք կարող եք կրճատել ծախսերը բջջային հեռախոսի համար, որն օգտագործվում է բացառապես բիզնեսի համար, այնպես, ինչպես հեռախոսը: Եթե ունեք միայն մեկ բջջային հեռախոս, եւ այն օգտագործում եք ինչպես բիզնեսի, այնպես էլ անձնական զանգերի համար, ստուգեք ձեր հարկային խորհրդատուի նվազեցման մասին:
Հաջորդը, սահմանափակումներ տնային գրասենյակի նվազեցումների վրա:
Տնային գրասենյակի բիզնեսի նվազեցումների սահմանափակում
Նույնիսկ եթե ձեր տնային գրասենյակը եւ այդ գրասենյակի հետ կապված բիզնես ծախսերը այլ կերպ նվազեցվում են, ձեր նվազեցումները կարող են սահմանափակվել, եթե ձեր համախառն եկամուտը պակաս է ձեր բիզնեսի նվազեցումների ընդհանուր գումարի չափից: IRS- ի հրապարակումից 587 (2007) , այս սահմանափակումի մանրամասնությունն է.
Այլապես անուղղակի ծախսերի, օրինակ, ապահովագրության, կոմունալ ծառայությունների եւ մաշվածության նվազեցումը (վերջին ժամանակահատվածի ամորտիզացիան) սահմանափակվում է ձեր տան բիզնեսի օգտագործման համախառն եկամուտով `նվազագույնը հետեւյալ գումարի չափով.
- Ծախսերի բիզնեսի մասը կարող եք նվազեցնել, նույնիսկ եթե դուք չեք օգտագործում ձեր տանը բիզնեսի համար (օրինակ `հիփոթեքային տոկոսադրույք, անշարժ գույքի հարկեր, վնասվածքներ եւ գողության կորուստներ);
- Բիզնես ծախսերը, որոնք վերաբերում են տանը գործարար գործունեությանը (օրինակ, աշխատավարձի կամ մատակարարման), բայց ոչ տանն օգտագործելու համար:
Ահա մի օրինակ, թե ինչպես է դա գործում:
- Նախ, ենթադրենք, որ դուք բավարարել եք տնային գրասենյակի նվազեցման պահանջները (էջ 1-ից) եւ հաշվարկել եք ձեր տնային գրասենյակի տոկոսագումարը `20% (2-ից)
- Ձեր համախառն եկամուտը կազմում է $ 10,000:
- Հարկավոր է նվազեցնել ձեր գրավադրվող հիփոթեքային տոկոսադրույքը բիզնեսի համար, ասենք 1500 դոլար ($ 1500 x 20% = $ 300): Ներգրավել բիզնեսի ծախսերը, որոնք կապված չեն ձեր տան բիզնեսի օգտագործման հետ ($ 4,500, ինչպիսիք են գովազդային, ճանապարհորդական եւ պրոֆեսիոնալ խորհրդատուների վարձավճարները):
- $ 10,000 - $ 300 - $ 4500 = $ 5200. Սա այն սահմանաչափն է, որը դուք կարող եք նվազեցնել ձեր տան օգտագործման հետ կապված այլ ծախսերը:
- Այս սահմանափակումից կարող եք նվազեցնել ձեր տան օգտագործման հետ կապված, նախ, թույլատրելի բիզնես ծախսերը , ապա թույլատրելի արժեզրկումը ձեր տանը (ձեր գրասենյակի նվազեցման տոկոսի հիման վրա):
Եթե դուք չեք կարող նվազեցնել ձեր բոլոր ծախսերը եւ արժեզրկումը սահմանի պատճառով, ապա կարող եք այս տարվա որոշակի կամ բոլոր ծախսերը կատարել:
Ստուգեք ձեր հարկային խորհրդատուին , այս փոխանցման նպաստի մասին ավելի մանրամասն:
Նշենք, որ դուք միշտ կարող եք նվազեցնել թույլատրելի գործարար ծախսերը, որոնք կապված չեն ձեր տան օգտագործման հետ, եւ դուք միշտ կարող եք նվազեցնել ձեր հիփոթեքային տոկոսադրույքի գործարար տոկոսը: Բայց դուք կսահմանափակվեք ձեր եկամտի հիման վրա ձեր տնային տնտեսության մյուս ծախսերը նվազեցնելու ունակությամբ: Օրինակ, եթե դուք ունեք զուտ կորուստ, դուք չեք կարողանա նվազեցնել այս տարվա ընթացքում որեւէ տնային տնտեսության ծախսերը կամ արժեզրկումը (բացառությամբ ձեր հաշվարկները ձեր հարկային խորհրդատուի կամ նախապատրաստողի համար):
Հիշեցում. Իմ նպատակն է ձեզ տրամադրել ընդհանուր տեղեկություններ, որոնք կարող եք օգտագործել փաստաթղթերի հավաքման եւ օգնելու համար հասկանալ ԱՄՆ հարկային օրենքների մասին: Ես հարկային հավակնորդ չեմ կամ հարկ վճարող: Խնդրում ենք խորհրդակցել որակյալ մասնագետի հետ, երբ պատրաստվում եք ձեր հարկային եկամուտները կամ հարկային որոշումներ կայացնելիս: