Կանադայի բիզնեսի եկամտի պառակտումը

Կանադայում եկամուտների բաժանման կանոնները

Եկամտի պառակտումը եկամտի փոխանցումն է ավելի բարձր եկամտահարկի բրենդով անձի կողմից ընտանեկան անդամին, ավելի ցածր շահութահարկի բրենդով: Քանի որ Կանադայում ձեր եկամտահարկը ավելի բարձր է, քան ձեր եկամուտը (տես Դաշնային հարկի դրույքաչափերը), ձեր եկամտի մի մասը փոխանցելով ընտանիքի անդամին, որի եկամուտը ցածր է քո նկատմամբ, կարող եք վճարել զգալիորեն ցածր եկամտահարկ:

Եվ մինչ Ընտանեկան հարկի կրճատումը, որը թույլ տվեց, որ անհատները բաժանեն իրենց եկամուտը ամուսնու հետ մինչեւ $ 2000 հարկային վարկ, ապա գործարարները դեռեւս ունեն եկամուտների բաժանման ռազմավարություններ, որոնք կարող են զգալիորեն խթանել հարկային խնայողությունները:

Բիզնեսի եկամուտները բաժանում են հիմնականում երկու ձեւով.

1) վճարելով որոշ ընտանիքների անդամների, որպես աշխատավարձ կամ աշխատավարձ

2) որոշ եկամուտների փոխանցում ընտանիքի անդամներին `դիվիդենտներով

Եկամտահարկը աշխատավարձի կամ աշխատավարձի վճարման միջոցով

Որպես Կանադայի բիզնեսի սեփականատեր, դուք կարող եք նվազեցնել ձեր փաստացի եկամուտը `ձեր ամուսինն ու / կամ երեխաները որպես աշխատակից վարձելու եւ ձեր բիզնեսի որոշ եկամուտների փոխանցումը նրանց աշխատավարձի կամ աշխատավարձի տեսքով:

Ենթադրենք, օրինակ, ձեր բիզնեսի զուտ եկամուտը 75,000 դոլար է: Բայց ձեր ամուսինը այս տարի աշխատում է բիզնեսում, եւ դուք նրան վճարել եք 30,000 դոլար աշխատավարձ: Ձեր զուտ եկամուտը կկազմի 45.000 ԱՄՆ դոլար, ձեր համար զգալի հարկային խնայողություն: Եվ, քանի որ ձեր ամուսնու 30,000 ԱՄՆ դոլարի եկամուտը հարկվում է ավելի ցածր շահութահարկի դրույքաչափով, դուք, ի վերջո, ստանում եք կրկնակի հարկային խնայողություն:

Կանադայի եկամտահարկի խնայողությունները այս հարկային ռազմավարության միակ օգուտները չեն: Քանի որ ձեր ամուսինը այժմ եկամուտ ունի, նա կկարողանա նպաստել ՔԶԳ-ին եւ կարող է նպաստել ԱՀՌԾ-ին , որն օգնում է ձեզ եւ ավելի հարմարավետ կենսաթոշակ ստանալու համար:

Կանադայում եկամուտների բաժանման կանոնները `ընտանիքը վարձելով

1) Ձեր ամուսինը պետք է իրականում աշխատի բիզնեսի համար: Դա նշանակում է, որ նա պետք է ունենա նշանակված պարտականություններ, որ նա իրականացնում է, ինչպես ցանկացած այլ աշխատակցի: Եվ քանի որ գործատուն, դուք պետք է պահեք եւ պահեք անհրաժեշտ աշխատակիցների գրառումները :

Պարզապես ասեք, որ ձեր ամուսինը նախորդ տարի աշխատել է ձեզ համար եւ հավաքել է այնպիսի թվաքանակ, որը սիրում է օդը, բավարար չէ:

2) Որպես գործատուն, դուք պետք է վճարեք ձեր ամուսնուն աշխատավարձի կամ աշխատավարձի համադրելի աշխատավարձի կամ աշխատավարձի հետ, որը վճարում եք մեկ ուրիշին `նույն աշխատանք կատարելու համար: Դուք չեք կարող վճարել 70,000 դոլար, հիմնական գրասենյակային խնդիրները կատարելու համար, օրինակ , հեռախոսահամարների ներկայացման եւ պատասխանելու համար: Եթե ​​ձեր ամուսինը աշխատում է ձեզ համար որպես գրասենյակի օգնական, դուք պետք է վճարեք նրան կամ այն ​​չափը, որը հավասար է մյուս գրասենյակի օգնականներին:

Աշխատակիցների հաշվառման պահելը եւ ձեր ամուսնուն վճարելը համապատասխան աշխատավարձի կամ աշխատավարձի վճարումն է, այնուամենայնիվ, այնպիսի հզոր Կանադայի եկամտահարկի նպաստների համար: Եթե ​​ձեր ամուսինը կամ երեխան արդեն ձեր աշխատակիցը չէ, գուցե ժամանակն է լրջորեն մտածել այն մասին, թե ինչ կարող է անել ձեր բիզնեսի համար:

Շահաբաժինների եկամուտների բաժանում

Եթե ​​ձեր բիզնեսը ներառված է (տես բիզնեսի սեփականության ձեւ ընտրելը ), ապա եկամտի պառակտման մեկ այլ եղանակ է վճարել ձեր ամուսինն ու երեխաներին շահաբաժինները : Այս հարկային ռազմավարության մասին մեծ բանը նրա ճկունությունն է. դիվիդենտների գումարը եւ նրանց ստացողները տարեցտարի կարող են տարբեր լինել `կախված նրանից, թե որքան եկամուտ եք ցանկանում բաժանել ձեր հարկային բրենդը:

Ձեր եկամուտը բաժանելու համար շահաբաժինները պետք է կազմեն ձեր կորպորացիան, որպեսզի ձեր կինը եւ երեխաները լինեն բաժնետերեր, ապա դուք կարող եք տարածել շահաբաժիններ ընտանիքի անդամների միջեւ, նվազեցնելով ձեր հարկային բեռը: Նշենք, որ շահաբաժինները վճարվում են բաժնեմասերի սեփականատերերի համար, ընտանիքի անդամները չունեն բիզնեսի աշխատողներ, շահաբաժիններ ստանալու համար (չնայած նրանք կարող են լինել նաեւ բիզնեսի աշխատողներ եւ ստանալ աշխատավարձ, ինչպես նաեւ բաժնետերերի շահաբաժիններ):

Ձեր կորպորացիան կարող է կազմավորված լինել, որպեսզի ընտանիքի անդամների համար լրացուցիչ ոչ-քվեարկող բաժնեմաս դասեր լինեն: Սա հատկապես օգտակար է երեխաների համար, քանի որ ոչ-քվեարկող բաժնետերերը կարող են ստանալ շահութաբաժիններ, սակայն իրավունք չունեն մասնակցելու ընկերության քաղաքականությանը վերաբերող որոշումների: Բաժնետոմսերի սեփականատիրության կառուցվածքի մասին լրացուցիչ տեղեկությունների համար տես, թե ինչպես եմ ստեղծել նոր դասընթացներ իմ նոր կորպորացիայի համար:

եւ Կազմակերպության կանոնները :

Կանադայում եկամուտների մարման կանոններ, ընտանիքի նկատմամբ շահաբաժիններ վճարելով

2018 թվականի հարկային տարվա դրությամբ փոխվում է շահաբաժինների միջոցով ստացված եկամուտների մասին կանոնները:

Պարզապես, ներկայումս տարածվում է Տարեկան եկամուտը, որը կիրառվում է բարձրագույն սահմանային հարկի դրույքաչափը (ներկայումս, 33 տոկոսը `ֆեդերալ եւ գումարած գավառական հարկ)` 18 տարեկանից ցածր ընտանիքի անդամների եկամուտների բաժանման համար: 18 տարեկանից ավելի ընտանիքի որոշ անդամներ, այսպիսով վերացնելով առավել ցածր տոկոսադրույքով հարկվող եկամուտը ունենալու առավելությունը:

Այսպիսով, եկամտի այս տարբերակն օգտագործելու բանալին այժմ ապահովել, որ շահաբաժինները մտադիր չլինեն ավելի ցածր եկամուտ ունեցող ընտանիքների անդամներին, որոնք ազդեցություն կունենան Պառակտված եկամտի հարկի վրա `ուշադրություն դարձնելով բացառություններին եւ ապահովելով այդ ընտանիքի անդամները կանոնները:

Օրինակ, եթե շահաբաժին ստացող ընտանիքի անդամը 18 տարեկան է կամ ավելի բարձր, ապա շահութաբաժինը չի ազդի Պառակտված եկամտի հարկի վրա, եթե դա վերաբերում է «բացառված բիզնեսից»,

«Բիզնեսը, որտեղ անհատը ակտիվ գործունեություն է ծավալում հարկային տարվա ընթացքում կամ անհատի նախորդ հարկման հինգ տարիների ընթացքում բիզնեսի գործունեության մեջ պարբերաբար, շարունակական եւ էական հիմունքներով (« ակտիվորեն ներգրավված »):

«Անհատը համարվում է ակտիվորեն ներգրավված, եթե անհատը բիզնեսում աշխատում է առնվազն միջինը 20 ժամ տեւողությամբ մեկ տարվա հարկային տարվա մասով, որը համապատասխանում է տվյալ գործարարի գործունեությանը կամ համապատասխանում է այդ հինգ նախորդ տարիների պահանջներին: Հինգ հարկային տարիները չպետք է հետեւողական լինեն: Այլ դեպքերում, թե արդյոք անհատը ակտիվորեն ներգրավված է, կախված կլինի այդ գործի փաստերին եւ հանգամանքներից »( « Երիտասարդների եկամուտների կանոնների կիրառման ուղեցույց » , Կանադայի եկամուտների գործակալություն):

Եթե ​​ձեր բիզնեսը սեզոնային է, ընտանիքի անդամը միայն պետք է աշխատի շաբաթվա 20 ժամ աշխատելիս տարվա ընթացքում:

Մյուս բացառությունները,

• «Բիզնեսի սեփականատիրոջ ամուսինը, պայմանով, որ սեփականատերը նշանակալիորեն նպաստել է բիզնեսին եւ 65 տարեկանից բարձր տարիքին: Հաշվի առնելով կենսաթոշակային պլանավորման եւ կենսաթոշակային եկամուտների պլանավորման հետ կապված հատուկ մարտահրավերները, եկամուտների զովացման նոր մոտեցումը ավելի լավ կլիներ առկա կենսաթոշակային եկամուտների բաժանման կանոնները: Սա նաեւ արտացոլում է այն փաստը, որ բիզնեսը կարող է կարեւոր դեր խաղալ իր սեփականատիրոջը կենսաթոշակին աջակցելու հարցում:
• 25 տարեկան կամ ավելի մեծահասակները, ովքեր ունեն 10 տոկոս կամ ավելի կորպորացիա, որոնք իրենց եկամտի 90 տոկոսից պակաս շահույթ են ստանում ծառայություններից եւ մասնագիտական ​​կորպորացիա չեն:
• Անշարժ գույք ձեռք բերող անհատները, որոնք ստանում են որակյալ փոքր բիզնեսի կորպորացիայի բաժնետոմսերից եւ որակյալ ֆերմա կամ ձկնորսական գույք, եթե դրանք չեն ենթարկվում գոյություն ունեցող կանոնների համաձայն ստացված շահույթների առավելագույն շեմային հարկի դրույքաչափին »(Կանադայի եկամտային գործակալություն)

Դուք կարող եք ավելին իմանալ, թե ինչպես պետք է ձեր եկամուտի բաժանումն անջատել ձեր հաշվապահի հետ խոսելու համար: