Ձեր բիզնեսի եկամտահարկի նվազեցման առավելագույն ուղիները

Մաս 1. Ավտոմեքենաների եկամտահարկի նվազեցում

Այս շարքի առաջին տեղադրումը, Առավելագույնի հասցնել Ձեր բիզնեսի եկամտահարկի նվազեցումները , քննարկում է տարվա ընթացքում ձեր բիզնեսի ծախսերի հաշվառման ընթացքը , բիզնեսի ծախսերի հետ կապված հարկերի նվազեցումները եւ տնային բիզնեսի նվազեցումները: Այս հոդվածը ներառում է.

• Ավտոմոբիլային ծախսեր
• Ճանապարհորդական ծախսեր
• Ձեր կողակցին կամ երեխային աշխատելը
• Գովազդ եւ այլ ծախսեր

Այս երկու հարկային հոդվածների միջոցով դուք կարդացել եք, դուք կստանաք բիզնեսի ծախսերի ամբողջական ցանկ, որը դուք կարող եք ստուգել ձեր մուտքերը եւ փաստաթղթերը հանձնելուց առաջ ձեր հաշվապահին կամ օգտագործեք ավարտելու ձեր սեփական եկամտահարկի ձեւը `կենտրոնանալով, իհարկե, , բիզնեսի եկամտահարկի նվազեցման առավելագույնի հասցնելու վերաբերյալ

Նախ, տեսնենք տրանսպորտային միջոցների հետ կապված նվազեցումները:

Եթե ​​ձեր բիզնեսի ընթացքում օգտագործեք ավտոմեքենա, ապա ձեր մեքենայի (ների) հետ կապված ձեր բիզնեսի ծախսերը նվազեցրել եք:

Ձեր բիզնեսում օգտագործվող վառելիքի, շարժիչային յուղի եւ քսանյութերի արժեքը թույլատրելի նվազեցումներն են: (Սա ներառում է բենզին) Դուք կարող եք նաեւ պահանջել լիցենզիայի եւ գրանցման վճարների, ապահովագրության եւ մեքենայի տեխնիկական սպասարկման եւ վերանորոգման ծախսերը: Եթե ​​դուք գումար եք վերցրել ավտոմեքենա ձեռք բերելու համար, կարող եք պահանջել ձեր վարկի տոկոսադրույքը որպես բիզնեսի ծախս: Եթե ​​մեքենա եք վարձել, կարող եք պահանջել լիզինգի արժեքը:

Ավտոմեքենայի կրճատումներով բռնումն այն է, որ դուք տարբերեք բիզնեսի եւ անձնական օգտագործման միջեւ: Եթե ​​դուք ունեք մի մեքենա, որը օգտագործում եք թե բիզնեսի եւ թե հաճույքի համար, կարող եք պահանջել միայն բիզնեսի օգտագործման հետ կապված ավտոմոբիլային ծախսերի մասը, որպես բիզնեսի հարկի նվազեցում:

Այս ծախսերի մասին լրացուցիչ մանրամասների համար եւ ինչպես պահանջել դրանք որպես բիզնեսի նվազեցում, տեսեք, թե ինչ մեքենայական ծախսեր կարող եք պահանջել Կանադայում եկամտահարկի մասին:

Այս ծախսերը պատշաճ կերպով փաստաթղթավորելու եւ համոզվելու համար, որ դուք կարող եք պահանջել, որքան հարկային նվազեցումը, որքան հնարավոր է, դուք պետք է պահեք մեքենայի գրանցամատյան: Ինչպես պահել մեքենայի գրանցամատյանը `պահանջելու մեքենայի ծախսերը` բացատրելով, թե ինչպես:

Եթե ​​նախորդ տարվա ընթացքում եկամուտ ստանալու համար ավելի քան մեկ մեքենա եք օգտագործել, կարեւոր է, որ դուք պահեք առանձին գրառումներ յուրաքանչյուր ավտոմեքենայի համար եւ հաշվարկեք ձեր ծախսերը համապատասխանաբար:

Կանադայի եկամուտների գործակալության Բիզնեսի եւ մասնագիտական ​​եկամուտների ուղեցույցի շարժական տրանսպորտային ծախսերի բաժինը բացատրում է տրանսպորտային միջոցների երեք դասերը եկամտահարկի նպատակով: CRA- ն տարբերվում է ավտոմեքենաների, ավտոմեքենաների եւ ուղեւորափոխադրողների տրանսպորտային միջոցների միջեւ եւ ավտոմեքենայի դասը կարող է ազդել ձեր թույլատրելի նվազեցումների վրա:

Օրինակ, եթե դուք գումար եք վերցրել փողի ձեռքբերման համար, որը դուք օգտագործում եք եկամուտ վաստակելու համար, ապա կարող եք կրճատել հետաքրքրությունը, քանի որ մի շարք լիզինգային ծախսեր կարող եք նվազեցնել:

Եթե ​​դուք ձեռք եք բերել կամ գնում եք բիզնեսի օգտագործման համար մեքենա ձեռք բերելու համար, պետք է տեղյակ լինեն նաեւ « Կապիտալ ծախսերի նպաստի» մասին , հարկային եղանակով, որը դուք պետք է օգտագործեք այդ մեքենայի արժեքը հաշվարկելու համար : Ինչպես պետք է պահանջել CCA (Կապիտալ ծախսերի նպաստ) ավտոմեքենայի համար, որը ձեռք է բերել բիզնեսի օգտագործման համար, բացատրում է, թե ինչպես դա անել:

Ուղեցույցը նաեւ տալիս է օրինակ, թե ինչպես կարելի է հաշվարկել գումարի վրա նվազեցվող գումարի գումարը, որն ստացել եք ձեռնարկատիրական նպատակներով օգտագործված ուղեւորատար մեքենա ձեռք բերելու համար:

Այժմ, ինչ վերաբերում է ճանապարհորդությանը վերաբերող եկամտահարկի նվազեցմանը:

Եթե ​​դուք ճանապարհորդել եք անցյալ տարվա ընթացքում բիզնես վարելու, ձեր փոքր բիզնեսի համար հարկերի նվազեցումները հաշվարկելիս դուք նվազեցրել եք բոլոր ճանապարհորդական ծախսերը:

Թեեւ դուք սովորաբար չեք կարող պահանջել ձեր կենսաթոշակային ծախսերից որեւէ մեկը, որպես բիզնեսի ծախսեր, ծախսվել եք տնից դուրս, իսկ ձեր ճանապարհորդությունը կապված է բիզնեսի եկամուտի հետ, եկամտահարկի օրինական եկամտահարկի հետ: Կրկին, ցանկացած եւ բոլոր նման նվազեցվող ծախսերը պետք է փաստաթղթակերպվեն մուտքերի հետ:

Դուք կարող եք, օրինակ, կարողանաք նվազեցնել բնակարանի արժեքը կամ տաքսիների կամ այլ տրանսպորտային ծախսերը: Դուք կարող եք պահանջել նաեւ սնունդ, խմիչքներ եւ զվարճանքի ծախսեր, չնայած դուք չեք կարողանա նվազեցնել իրենց ամբողջ գինը:

Սննդակարգի եւ / կամ ժամանցի հետ կապված հարկերի նվազեցման ընդհանուր կանոնն այն է, որ դուք կարող եք նվազեցնել մինչեւ 50% -ով սննդի եւ / կամ ժամանցի արժեքի կամ «այն հանգամանքը, որը ողջամիտ է հանգամանքներում, ինչն ավելի քիչ է» (Business եւ Մասնագիտական ​​եկամուտների ուղեցույց, CRA):

Այս ծախսերի մասին մանրամասն տեղեկությունների համար տես Կանադայի Եկամտահարկի սնուցման եւ ժամանցի ծախսերի կանոնները :

Կոնվենցիաները եկամտահարկի մեկ այլ նվազեցում են, որը դուք չեք ուզում անտեսել: Դուք կարող եք կրճատել երկու կոնվենցիաներին կամ կոնֆերանսներին մեկ տարվա ընթացքում որպես ծախսեր ծախսել, քանի դեռ այն ժամանակ, երբ դուք մասնակցում եք կոնվենցիաներին, ուղղակիորեն կապված են ձեր բիզնեսի հետ (այսինքն, գնացեք Մոխրագույն գավաթը չի հաշվում, այլ կարող է մասնակցել առեւտրային շոուին) . Դուք կգտնեք մանրամասներ, թե ինչպես կարելի է նվազեցնել Կոնվենցիային ծախսերը Կանադայի եկամտահարկի սննդի եւ ժամանցի ծախսերի կանոններում :

Եթե ​​կոնվենցիայի արժեքը չի ներառում սնունդի արժեքը, ապա ընդհանուր կանոնը կիրառվում է, եւ դուք կարող եք նվազեցնել մինչեւ դրանց արժեքի 50 տոկոսը: Եթե ​​կոնվենցիայի արժեքը ներառում է սնունդ, խմիչք եւ / կամ զվարճանքի արժեք, եւ դրանք չեն ցուցադրվում առանձին ձեր հաշվում, ապա հաշվարկեք դրանց արժեքը `յուրաքանչյուր օրվա համար $ 50-ի գումարն ամբողջությամբ մարելու միջոցով կոնվենցիայի արժեքի մասին: Ներեցեք, սննդամթերք եւ խմիչքներ չեն պարունակում պատահականություններ, ինչպիսիք են սուրճը կամ դոնաթները:

Մեկ այլ ընդհանուր հարկային հարց է, թե ինչպես ձեր փոքրիկ բիզնեսում ձեր ամուսինը կամ ձեր երեխաները կիրառելը ազդում է ձեր եկամտահարկի վրա: Հաջորդը, այս հոդվածը բացատրում է այն պայմանները, որոնք պետք է բավարարվեն, նախքան ձեր ամուսինը կամ երեխայի եկամուտը որպես փոքր բիզնեսի հարկի նվազեցման պահանջ:

Արդյոք ձեր ամուսինը կամ երեխան համարում է որպես փոքր բիզնեսի հարկի նվազեցում:

Շատ փոքր բիզնեսի ներկայացուցիչներ, որպես աշխատող, իրենց ընտանիքի անդամներին կպահանջեն որպես առարկա: Եկամտահարկի մասով սա ձեր երեխային կամ ամուսնուն ստիպում է աշխատակցին եւ բիզնեսի հարկի նվազեցմանը: Եթե ​​ձեր երեխան կամ կինը աշխատում է, ապա դուք կարող եք նվազեցնել ձեր աշխատավարձը որպես բիզնեսի ծախս, ճիշտ այնպես, ինչպես ցանկացած այլ աշխատողի աշխատավարձը (եւ աշխատավարձը հաշվարկեք T4 սլայդի վրա):

Սակայն անցյալ տարի ձեր բիզնեսում զբաղված ձեր ամուսինը կամ երեխային, թե արդյոք եկամտահարկի նվազեցումը կախված է այն հարցին, թե արդյոք արդյոք հանդիպել եք ԱՀԿ-ի պայմաններին, թե ոչ:

Եթե ​​դուք պատրաստվում եք նվազեցնել ձեր ընտանիքի աշխատակիցը որպես բիզնեսի ծախս, ապա դուք պետք է.

• վճարել ամուսնուն կամ երեխային աշխատավարձը,
• վճարեք նույն չափով աշխատավարձը, որը դուք կվճարեք մեկ ուրիշին `աշխատանք կատարելու համար,
• վճարել աշխատավարձ, որը խելամիտ է երեխայի տարիքի համար,
• եւ ամուսինն ու երեխան պետք է կատարեն այն աշխատանքը, որը անհրաժեշտ է բիզնեսի կամ մասնագիտական ​​եկամուտ ստանալու համար:

Այս բոլոր պայմանները պետք է բավարարվեն ձեր երեխայի առաջ կամ ձեր ամուսինը համարվում է եկամտահարկի համար օրինական աշխատող:

Անդորրագրերը միշտ էլ կարեւոր են, այնպես որ, եթե դուք վճարեք ձեր կողակցին կամ երեխային, ստուգեք չեղյալ համարվող ստուգումները ձեր գրառումների համար:

Դուք կարող եք վճարել ձեր երեխային կամ կնոջը ձեր բիզնեսի ապրանքի հետ `կանխիկի փոխարեն, եթե ցանկանում եք: Եթե ​​դուք անում եք, ապա դուք կստանաք ապրանքի արժեքը որպես ձեր եկամտահարկի հաշվին եւ ավելացնել ձեր համախառն վաճառքը ապրանքի արժեքին հավասար գումար, մինչդեռ ձեր երեխան կամ կինը կարող է ներառել ապրանքի արժեքը նրա եկամուտը:

Ձեր ամուսինը կամ երեխային որպես աշխատակցի վարվելու մասին լրացուցիչ տեղեկությունների համար տես ՀԱԳ-ի Բիզնեսի եւ Մասնագիտական ​​Եկամուտների Ուղեցույցի Աշխատավարձը, Աշխատավարձը եւ Առավելությունները բաժինը:

Հաջորդը, այս հոդվածը վերաբերում է այլ նվազեցումների, որոնք վերաբերում են փոքր բիզնեսին, ինչպիսիք են գովազդի, իրավաբանական եւ հաշվապահական վճարների եւ «այլ» կամ տարբեր աստիճանի նվազեցումների հետ կապված ծախսերը:

Բիզնես ծախսերի այլ տեսակներ, որոնք դուք կարող եք օգտագործել որպես եկամտահարկի նվազեցում, ներառում են գովազդային ծախսեր, հաշվապահական վճարներ եւ օրինական վճարներ: Եվ կա «Այլ» կատեգորիայի բիզնեսի ծախսեր, որոնք դուք կարող եք օգտագործել եկամտահարկի նվազեցման համար, որոնք այլ տեղ չեն տեղավորվում: Ստուգեք ձեր բիզնեսի ծախսերը, պոտենցիալ եկամտահարկի նվազեցումների համար.

Դուք հանել եք ձեր բոլոր թույլատրելի գովազդային ծախսերը:

Փոքր բիզնեսի գովազդի ծախսերը բիզնեսի հարկի նվազեցումները կլինեն, եթե գովազդային վայրերը կանադական են: Այսինքն, դուք կարող եք նվազեցնել ձեր բիզնեսը գովազդելու արժեքը Կանադայի թերթում, ամսագրում կամ Կանադայի հեռուստաընկերության կամ ռադիոկայանի վրա `որպես բիզնեսի ծախս:

Սակայն Բիզնեսի եւ մասնագիտական ​​եկամուտների ուղեցույցի գովազդային բաժինը նախազգուշացնում է, որ «չեք կարող ծախսերը նվազեցնել« գովազդի համար հիմնականում Կանադայի շուկայի համար, երբ դուք գովազդում եք օտարերկրյա հեռարձակողի հետ կամ էլ ոչ Կանադայի թերթի կամ պարբերականի հարցադրմամբ »:

Հավանաբար, ապա պետք է նաեւ ի վիճակի լինեք նվազեցնել գովազդի գինը Կանադայի էլեկտրոնային զայնում կամ Կանադայի ինտերնետային կայքում, որպես բիզնեսի ծախս, այլ ոչ թե գովազդի գինը, այլ երկրներում ծագած էլեկտրոնային զննումներում կամ կայքերում: .

Դուք հանել եք ձեր թույլատրելի «այլ» ծախսերը:

Բիզնեսի այս բջիջները բոլոր ծախսերն են ծածկում հաշմանդամության հարակից փոփոխությունների եւ փոքր գործիքներից, PHSP (Անձնական առողջապահական ծառայությունների պլան) ապահովագրավճարների միջոցով: Եթե ​​դուք գործարար ծախսեր եք արել, որոնք կարծես չեն համապատասխանում որեւէ այլ կատեգորիայի, հնարավորությունները լավն են, որ դրանք կընկնեն այս մեկը:

Դուք հանել եք իրավաբանական եւ հաշվապահական ծառայությունների հետ կապված բոլոր վճարումները:

Ձեր բոլոր հաշվապահական եւ իրավական վճարները օրինական բիզնես ծախսեր են: Դուք կարող եք նաեւ նվազեցնել խորհրդատվական վճարները, ինչպիսիք են ձեր գրքերը եւ գրառումների պահպանման վերաբերյալ պրոֆեսիոնալ խորհրդատվություն ստանալու արժեքը:

Կանադայի եկամուտների գործակալության (CRA) համաձայն, դրանք միայն որոշ գործարար ծախսեր են, որոնք համապատասխանում են եկամտահարկի նվազեցմանը: Ժամանակն է հաշվի առնել, որպեսզի համոզվեք, որ ձեր բիզնեսի բոլոր ծախսերը կրում եք, քանի որ ձեր բիզնեսի ծախսերը կկազմեն ձեր փոքր բիզնեսի հարկերի նվազեցումների մեծ մասը:

Եվ եթե կասկածում եք որոշակի ծախսերի վրա, որոնք դուք անցել եք անցյալ տարվա ընթացքում, հիշեք, խորհրդատուի հետ խորհրդակցելը ոչ միայն խելացի բան է, այլ նաեւ հարկի նվազեցումը:

Պոտենցիալ բիզնեսի եկամտահարկի նվազեցման վերաբերյալ լրացուցիչ տեղեկություններ ստանալու համար, ինչպիսիք են ձեր ոչ կապիտալ կորուստները եւ կապիտալ ծախսերի առավելությունները, տես 8 Հարկային ռազմավարություն `ձեր բիզնեսի եկամտահարկի նվազեցման առավելագույն մակարդակով :