Բիզնես պլանի ֆինանսական պլանի բաժին
Ձեր բիզնես պլանի վերջում, սակայն ֆինանսական պլանի բաժինը այն բաժինը է, որը որոշում է, թե արդյոք ձեր բիզնես գաղափարը կենսունակ է, թե ոչ, եւ որոշիչ բաղադրիչ է որոշելու, թե արդյոք ձեր պլանը կկարողանա ներգրավել որեւէ ներդրում ձեր բիզնես գաղափարը:
Հիմնականում ֆինանսական պլանի բաժինը բաղկացած է երեք ֆինանսական հաշվետվություններից, եկամտահարկի , դրամական հոսքերի կանխատեսումների եւ հաշվեկշռի եւ այս երեք հայտարարությունների կարճ բացատրություն / վերլուծություն:
Այս հոդվածը կհանգեցնի Ձեզ այս երեք ֆինանսական հաշվետվությունների յուրաքանչյուր նախապատրաստման միջոցով: Նախ, այնուամենայնիվ, անհրաժեշտ է հավաքել որոշ ֆինանսական տվյալներ, որոնք ձեզ հարկավոր է, ուսումնասիրելով ձեր ծախսերը:
Մտածեք ձեր բիզնեսի ծախսերը, որոնք բաժանված են երկու կատեգորիաներով. ձեր սկսած ծախսերը եւ ձեր գործառնական ծախսերը:
Ձեր բիզնեսը եւ վազում ստանալու բոլոր ծախսերը գնում են սկսնակ ծախսերի կատեգորիա: Այս ծախսերը կարող են ներառել,
- Բիզնեսի գրանցման վճարներ
- Բիզնեսի լիցենզիա եւ թույլտվություններ
- Սկսած գույքագրումը
- Վարձավճարներ
- Անշարժ գույքի նկատմամբ կատարված վճարումները
- Անհատական վճարումներ սարքավորումներով
- Կոմունալ վճարումներ սահմանեց
Սա ընդամենը մեկնարկային ծախսերի նմուշառումն է. ձեր սեփական ցանկը, հավանաբար, կբարձրացվի հենց այն ժամանակ, երբ սկսում եք գրել դրանք:
Օպերացիոն ծախսերը ձեր բիզնեսի վարման պահը պահելու ծախսերն են: Մտածեք դրանք որպես այն ամենը, ինչ դուք պետք է վճարեք ամեն ամիս: Գործառնական ծախսերի ձեր ցանկը կարող է ներառել,
- Աշխատավարձ (ձեր եւ աշխատակիցների աշխատավարձի)
- Վարձակալության կամ հիփոթեքի վճարումներ
- Հեռահաղորդակցություն
- Կոմունալ ծառայություններ
- Հումք
- Պահեստավորում
- Բաշխում
- Խթանում
- Վարկի վճարումներ
- Գրասենյակային պարագաներ
- Տեխնիկական սպասարկում
Կրկին, սա ընդամենը մասնակի ցանկ է, որ դուք գնում եք: Երբ ձեր գործառնական ծախսերի ցանկը ամբողջական է, ամբողջը ցույց կտա ձեզ, թե ինչ արժի ձեզ պահել ձեր բիզնեսը յուրաքանչյուր ամսվա ընթացքում:
Շարունակեք այս թիվը 6-ով, եւ դուք ունեք վեց ամսվա հաշվարկ: Այնուհետեւ ավելացրեք ձեր սկսած ծախսերի ցանկի ընդհանուր գումարը եւ դուք կունենաք ballpark գործիչ ձեր ամբողջական մեկնարկի ծախսերը:
Այժմ եկեք ուսումնասիրենք ֆինանսական հաշվետվությունները ձեր բիզնես պլանի համար, սկսելով եկամուտների հայտարարագրից:
Եկամտի հայտարարագիր
Եկամտի հաշվետվությունը երեք ֆինանսական հաշվետվություններից մեկն է, որը դուք պետք է ներառեք բիզնես պլանի ֆինանսական պլանի բաժնում:
Եկամտի հայտարարագիրը ցույց է տալիս ձեր եկամուտները, ծախսերը եւ եկամուտները որոշակի ժամանակահատվածի համար: Դա ձեր բիզնեսի պատկերն է, որը ցույց է տալիս, թե արդյոք ձեր բիզնեսը ժամանակին այդքան շահավետ է, թե ոչ: Եկամուտ - ծախսեր = շահույթ / կորուստ:
Ստեղծված բիզնեսները սովորաբար կազմում են եկամուտների հայտարարագիր, յուրաքանչյուր հարկաբյուջետային եռամսյակ կամ նույնիսկ յուրաքանչյուր ֆինանսական տարում , բիզնես պլանի նպատակների համար, եկամտահարկը պետք է ավելի հաճախակի լինի, ամսական մեկ տարվա համար:
Ահա եկամտի հաշվետվության ձեւաթուղթը `առաջին եռամսյակում` ծառայության վրա հիմնված բիզնեսի համար: Հետեւաբար, բացատրությունը, թե ինչպես պետք է հարմարեցնել այս եկամուտների հայտարարագրի ձեւանմուշը արտադրանքի վրա հիմնված բիզնեսին:
| Հուն | Փետ | Մար | Ընդամենը | |
| ՎԵՐԱԴԱՐՁ | ||||
| Ծառայություններ | ||||
| Ծառայություն 1 | ||||
| Ծառայություն 2 | ||||
| Ծառայություն 3 | ||||
| Ծառայություն 4 | ||||
| Ընդհանուր ծառայություններ | ||||
| Տարբեր | ||||
| Բանկի շահերը | ||||
| Ընդհանուր Տարբեր | ||||
| ԸՆԴՀԱՆՈՒՐ ԵԿԱՄՈՒՏԸ | ||||
| Ծախսերը | ||||
| Ուղղակի ծախսեր | ||||
| Նյութեր | ||||
| Սարքավորումների վարձույթ | ||||
| Աշխատավարձ (Սեփականատեր) | ||||
| Աշխատավարձ | ||||
| Կենսաթոշակային ծախսեր | ||||
| Աշխատողների փոխհատուցման ծախսը | ||||
| Ընդհանուր ուղղակի ծախսեր | ||||
| Ընդհանուր եւ վարչական (G & A) | ||||
| Հաշվապահական հաշվառման եւ իրավաբանական վճարները | ||||
| Գովազդ եւ խթանում | ||||
| Վատ պարտքերը | ||||
| Բանկային վճարները | ||||
| Ամորտիզացիա եւ ամորտիզացիա | ||||
| Ապահովագրություն | ||||
| Հետաքրքրություն | ||||
| Գրասենյակային վարձակալություն | ||||
| Հեռախոս | ||||
| Կոմունալ ծառայություններ | ||||
| Վարկային քարտերի հանձնաժողովներ | ||||
| Կրեդիտ քարտի վճարները | ||||
| Ընդամենը G & A | ||||
| ԸՆԴՀԱՆՈՒՐ ԾԱԽՍԵՐԸ | ||||
| ԵԿԱՄՈՒՏՆԵՐԸ ԿԱՏԱՐԵԼՈՒ ԵՆՔ ՏՈԿՈՍԱԴՐՈՒՅՔԸ | ||||
| Եկամուտների հարկեր | ||||
| NET եկամուտ | ||||
Այս եկամտահարկի բոլոր կատեգորիաները չեն կիրառվում ձեր բիզնեսի համար: Հեռացեք նրանցից, որոնք չեն կիրառվում եւ ավելացրեք կարգեր, որտեղ անհրաժեշտ է այդ ձեւանմուշը հարմարեցնել ձեր բիզնեսին:
Այս ձեւանմուշը որպես գործարար ծրագրի մաս օգտագործելու համար հարկավոր է այն ստեղծել որպես սեղան եւ լրացնել համապատասխան ամսաթվերը յուրաքանչյուր ամսվա համար (ինչպես նշված է «տողերի ցանկը յուրաքանչյուր ամսվա» գծով):
Եթե դուք ունեք ապրանքի վրա հիմնված բիզնես, եկամուտների հայտարարագրի եկամուտների բաժինը տարբերվում է: Եկամուտը կոչվում է վաճառքի, եւ գույքագրումը պետք է հաշվի առնվի: Ահա օրինակ է, թե ինչպես գույքագրման ծախսերը հաշվարկվում է եկամուտների բաժնում.
| Հուն | Փետ | Մար | Ընդամենը | |
| ՎԵՐԱԴԱՐՁ | ||||
| Վաճառք | $ 3000 | $ 4,100 | $ 4,300 | $ 11,400 |
| Վաճառված ապրանքների արժեքը | ||||
| Բացելով գույքագրումը | $ 1000 | $ 1500 | $ 1500 | $ 4000 |
| Գնումները | $ 1000 | $ 1200 | $ 1200 | $ 3400 |
| Բեռնափոխադրումներ | $ 200 | $ 300 | $ 350 | $ 850 |
| Մինուսի փակման գույքագրում | - $ 1200 | - 1000 դոլար | - 900 դոլար | - $ 3100 |
| Վաճառված ապրանքների ընդհանուր արժեքը | $ 1000 | $ 2000 | $ 2150 | $ 5150 |
| Համախառն շահույթ | $ 2000 | $ 2100 | $ 2150 | $ 6250 |
Եկամտի հաշվարկի ծախսային մասը, այնուամենայնիվ, շատ նման է վերը նշված ձեւին:
Պատրաստ է անցնել հաջորդ ֆինանսական հաշվետվությանը, որը դուք պետք է ներառեք ձեր բիզնես պլանի ֆինանսական պլանի բաժնում: Հաջողված է դրամական հոսքերի կանխատեսումը:
Դրամական հոսքերի կանխատեսումը
Կանխիկ դրամական հոսքերի կանխատեսումը ցույց է տալիս, թե որքան գումար է սպասվում ձեր բիզնեսի մեջ եւ դուրս գալու: Ձեզ համար դա կարեւոր գործիք է դրամական հոսքերի կառավարման համար, թույլ տալով իմանալ, թե երբ եք ծախսերը չափազանց բարձր կամ երբ դուք ցանկանում եք կարճաժամկետ ներդրումներ կազմակերպել, դրամական հոսքերի ավելցուկի հետ կապված: Որպես ձեր բիզնես պլանի մաս, Cash Flow Projection- ը ձեզ շատ ավելի լավ պատկերացում կբերի, թե որքան կապիտալ ներդրումներ են կատարում ձեր բիզնես գաղափարը :
Բանկային վարկերի մասնագետի համար Cash Cash Projection- ը առաջարկում է ապացույցներ, որ ձեր բիզնեսը լավ վարկային ռիսկ է, եւ որ ձեր բիզնեսը վարկի կամ կարճաժամկետ վարկի համար լավ թեկնածու դարձնելու համար բավականաչափ գումար կլինի:
Մի արհամարհեք դրամական հոսքերի կանխատեսումը դրամական հոսքերի հաշվետվությամբ: Դրամական հոսքերի հաշվետվությունը ցույց է տալիս, թե որքան գումար է անցել ձեր բիզնեսի մեջ եւ դուրս: Այլ կերպ ասած, այն նկարագրում է անցյալում տեղի ունեցած դրամական հոսքերը: Կանխիկ դրամական հոսքերի կանխատեսումը ցույց է տալիս ապագայում ընտրված ժամանակահատվածի ընթացքում առաջացած կամ ծախսված կանխիկ գումարները:
Թեեւ Cash Flow- ի երկու հաշվետվությունները բիզնեսի համար կարեւոր բիզնես որոշումների կայացման գործիքներ են, մենք միայն մտահոգ ենք բիզնես պլանում դրամական հոսքերի կանխատեսմամբ: Դուք կցանկանաք դրամական հոսքերի կանխատեսումները ցույց տալ մեկ ամսվա ընթացքում յուրաքանչյուր ամսվա համար, որպես Ձեր բիզնես պլանի Ֆինանսական ծրագրի մաս:
Կանխիկ դրամական հոսքերի կանխատեսման երեք մասեր կան: Առաջին մասը վերաբերում է ձեր դրամական եկամուտներին: Մուտքագրեք ձեր գնահատված վաճառքի ցուցանիշները յուրաքանչյուր ամսվա համար: Հիշեք, որ դրանք դրամական եկամուտներ են. դուք կստանաք միայն այն վաճառքները, որոնք զբաղվում են տվյալ ամսվա ընթացքում կանխիկով:
Երկրորդ մասը `ձեր դրամական միջոցները : Վերցրեք տարբեր հաշվին դասակարգեր ձեր գրացուցակում եւ նշեք դրամական ծախսերը, որոնք, ըստ էության, ակնկալում եք այդ ամսվա յուրաքանչյուր ամիս վճարել:
Դրամական հոսքերի կանխատեսման երրորդ մասը դրամական միջոցների մուտքերի հաշտեցումը դրամական միջոցների տրամադրման համար: Քանի որ «հաշտություն» բառը ենթադրում է, այս բաժինը սկսվում է բացման հավասարակշռությունից, որը անցյալ ամիս գործողություններից անցում է կատարում: Ընթացիկ ամսվա եկամուտները ավելացված են այս հաշվեկշռի վրա, ընթացիկ ամսվա դրությամբ տրամադրված գումարները վերահաշվարկվում են, եւ դրամական հոսքերի ճշգրտված ճշգրտումը հաջորդ ամսվա ընթացքում փոխանցվում է:
Ահա դրամական հոսքերի կանխատեսման ձեւաչափը, որը դուք կարող եք օգտագործել ձեր բիզնես պլանի համար (կամ ավելի ուշ, երբ ձեր բիզնեսը սկսում եւ աշխատում է):
| Հուն | Փետ | Մար | Ապր | Մայիս | Հուն | |
| ԴՐԱՄԱՇՆՈՐՀԱՅԻՆ ԳՈՒՅՔ | ||||||
| Ապրանքների վաճառքից եկամուտ | ||||||
| Ծառայությունների վաճառքից եկամուտ | ||||||
| ԸՆԴՀԱՆՈՒՐ ՀԱՇՎԱՐԿԱՅԻՆ ԵԿԱՄՈՒՏՆԵՐԸ | ||||||
| ԿԱՍԿՈ ԴՐԱՄԱՇՆՈՐՀՆԵՐ | ||||||
| Կանխիկ վճարումներ Առեւտրի մատակարարներին | ||||||
| Կառավարման հարվածները | ||||||
| Աշխատավարձ եւ աշխատավարձ | ||||||
| Աջակցման ծախսը վճարվել է | ||||||
| Մասնագիտական վճարները վճարվում են | ||||||
| Վարձակալության / հիփոթեքային վճարումներ | ||||||
| Ապահովագրավճար | ||||||
| Հեռահաղորդակցության վճարում | ||||||
| Կոմունալ վճարումներ | ||||||
| ԸՆԴՀԱՆՈՒՐ ԴՐԱՄԱՇՆՈՐՀԱՅԻՆ ԾԱՌԱՅՈՒԹՅՈՒՆՆԵՐԸ | ||||||
| ԴՐԱՄԱԿԱՆ ՀՈՍՔ | ||||||
| ԲԱՑՈՒՄԸ ԿԱՇՎԵ | ||||||
| ԿԱՍԿԱԾՅԱԼ ԴԱՍԱԿԱՐԳԸ փակելը | ||||||
Որտեղ `
ՕԲՅԵԿՏԻ ԾԱՎԱԼԸ = ԸՆԴՀԱՆՈՒՐ ՀԱՇՎԱՐԿԱՅԻՆ ԵԿԱՄՈՒՏՆԵՐԸ - ԸՆԴՀԱՆՈՒՐ ԴՐԱՄԱՇՆՈՐՀԱՅԻՆ ԾՐԱԳՐԵՐԸ
ՀԱՇՎԻ ԲԱԼԱՆՍ ԲԱՑՈՒՄ = նախորդ ամսվա դրությամբ կշռված մնացորդը
ԿԱՍԿԱԾՅԱԼ ԴԱՍԱԿԱՐԳԸ փակելը = ԿԲ-ի բացումը + փողի արտահոսք
Կրկին, այս ձեւանմուշը ձեր սեփական բիզնեսի համար օգտագործելու համար դուք պետք է ջնջեք եւ ավելացնեք համապատասխան եկամուտների եւ վճարումների բաժինները, որոնք վերաբերում են ձեր սեփական բիզնեսին:
Կանխիկ դրամական հոսքերի կանխատեսումը միասին դնելիս հիմնական վտանգը գերազանցում է ձեր կանխատեսված վաճառքի վերաբերյալ լավատեսությունը: Թերի Էլիոտտի հոդվածը, 3 վաճառքի կանխատեսման մեթոդները , կօգնեն ձեզ խուսափել, եւ մանրամասն բացատրություն է տալիս, թե ինչպես պետք է կատարեք ձեր դրամական հոսքերի կանխատեսումների ճշգրիտ վաճառքի կանխատեսումը :
Ավարտված Ձեր դրամական հոսքերի կանխատեսումները, երբ ժամանակն անցնում է հաշվեկշռին:
Հաշվեկշիռը
Հաշվեկշիռը ֆինանսական հաշվետվությունների վերջին տարբերակն է, որ դուք պետք է ներառեք բիզնես պլանի ֆինանսական պլանի բաժնում: Հաշվեկշիռը ներկայացնում է ձեր բիզնեսի «զուտ արժեքի» պատկերը `որոշ ժամանակում: Այն ամփոփում է ձեր բիզնեսի վերաբերյալ բոլոր ֆինանսական տվյալները, այդ տվյալները կոտրելով 3 կատեգորիաներով. ակտիվները, պարտավորությունները եւ սեփական կապիտալը:
Որոշ սահմանումներ առաջինը.
Ակտիվները նյութական արժեքի օբյեկտ են, որոնք պատկանում են ընկերության:
Պարտավորությունը պարտատիրոջ պարտականությունն է, որը պարտատիրոջ է:
Սեփական կապիտալը զուտ տարբերությունն է, երբ ընդհանուր պարտավորությունները վերցվում են ընդհանուր ակտիվներից :
Չբաշխված շահույթը ընկերության կողմից պահվող շահույթն է, ընդհուպ մինչեւ շահաբաժին չի վճարվել:
Ընթացիկ շահույթը ֆինանսական տարվա համար հասույթ է, մինչեւ հաշվապահական ամսաթվին (եկամուտը `վաճառքի եւ ծախսերի արժեքը):
Ընդհանուր հաշվապահության բոլոր հաշիվները դասակարգվում են որպես ակտիվ, պարտավորություն կամ կապիտալ: Նրանց միջեւ հարաբերությունները արտահայտվում են այս հավասարման մեջ. Ակտիվներ = պարտավորություններ + կապիտալ :
Ձեր բիզնես պլանի նպատակների համար դուք կստեղծեք հաշվապահական հաշվեկշիռ, որի նպատակն է ամփոփել եկամուտների հայտարարագիրը եւ դրամական հոսքերի կանխատեսումները: Սովորաբար բիզնեսը պատրաստում է տարեկան հաշվետվություն:
Ահա կաղապարը հավասարակշռության համար, որը դուք կարող եք օգտագործել ձեր բիզնես պլանի համար (կամ ավելի ուշ, երբ ձեր բիզնեսը վարում է եւ աշխատում):
| ԱԿՏԻՎՆԵՐ | $ | ՊԱՏԱՍԽԱՆԱՏՎՈՒԹՅՈՒՆ | $ |
| Ընթացիկ ակտիվներ | Ընթացիկ պարտավորություններ | ||
| Բանկում կանխիկ գումար | Հաշիվների վճարում | ||
| Փոքրիկ դրամ | Հանգիստ վճարելու համար | ||
| Զուտ դրամական միջոցներ | Եկամտի հարկի վճարում | ||
| Գրապահոց | Մաքսային վճարները | ||
| Դեբիտորական | Կենսաթոշակային վճարում | ||
| Կանխավճարային ապահովագրություն | Միության վարձավճարները | ||
| Ընդամենը ընթացիկ ակտիվներ | Բժշկական վճարում | ||
| Աշխատողների փոխհատուցումը վճարվում է | |||
| Պետական / մարզային հարկ վճարող | |||
| Ֆիքսված ակտիվներ. | Ընդամենը ընթացիկ պարտավորություններ | ||
| Հողատարածք | |||
| Շենքեր | Երկարաժամկետ պարտավորություններ | ||
| Ավելի քիչ մաշվածություն | Երկարաժամկետ վարկեր | ||
| Զուտ հող եւ շենքեր | Հիփոթեք | ||
| Ընդհանուր երկարաժամկետ պարտավորություններ | |||
| Սարքավորումներ | |||
| Ավելի քիչ մաշվածություն | ԸՆԴՀԱՆՈՒՐ ՊԱՐՏԱՎՈՐՈՒԹՅՈՒՆՆԵՐ | ||
| Ցանցային սարքավորումներ | |||
| ՀԱՏՈՒԿ | |||
| ՇԱՀՈՒՅԹ | |||
| Սեփականատիրոջ սեփական կապիտալը, կապիտալը | |||
| Սեփականատեր - Draws | |||
| Չօգտագործված շահույթները | |||
| Ընթացիկ շահույթ | |||
| Ընդամենը շահույթ | |||
| ԸՆԴՀԱՆՈՒՐ ԿԱՊԻՏԱԼ | |||
| ԸՆԴՀԱՆՈՒՐ ԱԿՏԻՎՆԵՐԸ | ՊԱՏԱՍԽԱՆԱՏՎՈՒԹՅՈՒՆ ԵՎ ՀԱՏՈՒՑՈՒՄ | ||
Կրկին, այս կաղապարը օրինակ է այն ակտիվների եւ պարտավորությունների տարբեր կատեգորիաների, որոնք կարող են կիրառվել ձեր բիզնեսի համար: Հաշվեկշիռը կվերադարձնի ձեր ընդհանուր հաշվապահությունում ստեղծված հաշիվները: Կարող է գոնե վերափոխել այն կատեգորիաները, որոնք համապատասխանում են Ձեր հաշվապահական հաշվեկշիռին:
Երբ ձեր հաշվեկշիռը ավարտված է, պատրաստ եք գրել երեք ֆինանսական հաշվետվությունների յուրաքանչյուրի հակիրճ վերլուծություն: Երբ դուք եք գրում այս վերլուծության պարբերությունները, ցանկանում եք դրանք կարճ պահել եւ ընդգրկել կարեւորը, այլ ոչ թե խորը վերլուծություն գրել: Ֆինանսական հաշվետվությունները (եկամուտների հայտարարագիրը, դրամական հոսքերի կանխատեսումները եւ հաշվեկշիռը) կտեղադրվեն Ձեր բիզնես պլանի Հավելվածներում: