Ինչ աշխատողի տեղափոխման ծախսերը պետք է վճարեք
Լավ է մնալ միայն IRS- ի կողմից հաստատված շարժական ծախսերը փոխհատուցելով, որպես աշխատակցի հարկի վերադարձի նվազեցում:
IRS- ի համաձայն , աշխատակիցների համար նվազեցվող ծախսերը ներառում են միայն
«ողջամիտ ծախսեր.
Տեղափոխել տան կենցաղային իրերը եւ անձնական հետեւանքները նախկին տներից մինչեւ նոր տուն, եւ
Ճանապարհորդություն (ներառյալ հյուրանոցը) նախկին տներից մինչեւ նոր տուն:
Չհատուցվող ծախսերի փոխհատուցումը միշտ էլ հարկվում է աշխատողին, նույնիսկ եթե փոխհատուցումը կարող է որակվել որպես հաշվետու պլան (ինչպես նկարագրված է ստորեւ):
Աշխատակիցների տեղափոխման ծախսերի փոխհատուցման հարկային եզրակացությունները
Ընդհանուր առմամբ, աշխատակիցներին կատարած ցանկացած վճարում հարկվում է, եւ աշխատակիցների տեղափոխման ծախսերը վճարվում են հարկվող նպաստ: Բայց աշխատողին օգուտ չի բերում ոչ հարկվող:
Եթե ցանկանում եք, որ աշխատողի ծախսերը ծախսվեն աշխատողին չվճարելու համար (IRS- ն օգտագործում է «բացառված» հարկումը), դուք պետք է վճարեք դրանք այն բանի միջոցով, թե ինչ է համարում IRS- ը հաշվետու պլանը :
Այս դեպքում աշխատողը վճարում է ծախսերը եւ փոխհատուցում դրանք:
Պատասխանատու պլանի չափանիշներին համապատասխանելու համար ծախսերը պետք է ներառվեն եւ կարող են վճարվել միայն կոնկրետ ծախսեր: Ծախսերը պետք է լինեն նաեւ բիզնես նպատակներով:
Աշխատողը պետք է վճարեր կամ ծախսեր կրճատվող ծախսեր կատարի ձեր ընկերության աշխատակիցների կողմից: Կարող եք պահանջել, որ այդ քայլը պահանջվի ձեր բիզնեսի կողմից:
Կան նաեւ որոշ հաշվապահական ընթացակարգեր, որոնք պետք է հետեւեն, որպեսզի փոխհատուցման պլանը լինի
- Աշխատողը պետք է « պատշաճ կերպով հաշվի առնի այդ ծախսերը ողջամիտ ժամկետում»: Այսինքն, աշխատակիցը պետք է ձեզ անդորրագրերը տրամադրի բոլոր ծախսերի համար:
- Եթե դուք աշխատող եք տալիս այդ ծախսերը, աշխատողը պետք է վերադարձնի ավելորդ գումար ողջամիտ ժամկետում:
Օրինակ, եկեք ծախսենք շարժական ծախսերի համար, 5000 դոլար, եւ աշխատակիցը ձեզ կստանա 3,660 ԱՄՆ դոլար: Աշխատողը պետք է ձեզ հավասարակշռության ստուգում ($ 1,350): Եթե պատասխանատու պլանի բոլոր չափանիշները չեն համապատասխանում, պլանը հաշվետու պլան չէ: Իսկ « անկանխատեսելի ծախսերի փոխհատուցումը » (աշխատողին) եւ տարբեր կամ չճանաչված ծախսերի համար նախատեսված նպաստները ենթակա են հարկման:
Պարզապես բացարձակապես պարզ է. Անհատական ծրագրով աշխատողներին կատարված ցանկացած փոխհատուցում պետք է հարկվել (ներառյալ `պահելը), նույնիսկ եթե փոխհատուցումը կատարվում է աշխատակցին հանված ծախսերի համար: Եվ ցանկացած վճարում, որը չի հիմնավորվում ստացականների կողմից, նույնիսկ եթե նրանք հաշվետու պլանի մաս են կազմում, հարկվում են եւ ենթակա են պահման:
Հարկ վճարելու հարկերը, աշխատողների վարձատրվող ծախսերը վճարելու մասին
Եթե վճարումները կատարվել են հաշվետու պլանի չափանիշների համաձայն, եւ անհրաժեշտ բոլոր պայմանները բավարարվել են, աշխատողներին վճարման ծախսերի համար վճարումները չեն ենթարկվում:
Շարժական ծախսերի վճարումները, որոնք չեն կատարվել հաշվետու պլանի չափորոշիչներով (վերը նկարագրված են) ենթակա են պահելու դաշնային եկամտահարկի, FICA հարկերի (Սոցիալական ապահովություն եւ Medicare) եւ դաշնային գործազրկության հարկերի համար:
Հաշվետվություն տեղափոխող ծախսերի վճարում աշխատողի W-2 ձեւի վերաբերյալ
Եթե աշխատողին փոխհատուցումը համապատասխանում է հաշվետվողական պլանի բոլոր պայմաններին, ինչպես նկարագրված է վերը նկարագրված, դուք պետք է այդ փոխհատուցումները ներառի աշխատողի W-2- ում: Եթե աշխատողը ձեզ տալիս է համապատասխան հաշվապահական հաշվառում , բայց ավելցուկը չի փոխհատուցվում, դուք պետք է ստուգեք ձեր աշխատավարձային ծառայության կամ հարկային նախապատրաստողի հետ `որոշելու, թե ինչպես հարկն է եւ հարկվող գումարները զեկուցել: Դուք պետք է հաշվետվություն ներկայացնեք այս նպաստի գումարի մասին, երբ նախորդ տարվա համար W-2 տարեկան հարկային հաշվետվությունը լրացնում եք աշխատողին:
Patriot Software- ը ավելի շատ պարզաբանումներ է տալիս, թե ինչպես են այդ ծախսերը մտցվում աշխատողի W-2 ձեւ: Մենք կօգտագործենք վերը նշված օրինակները, որտեղ աշխատակիցը ստանում է $ 5,000 շարժական ծախսեր, ստանում է 3,660 ԱՄՆ դոլարի մուտքեր եւ պահում մնացած $ 1,350: Աշխատողի աշխատավարձի չափը հարկվում է աշխատողին: Մենք ենթադրում ենք, որ այս վճարումը կատարվում է հաշվետու պլանի պահանջների ներքո, ինչպես նկարագրված է վերեւում.
- Հարկվող $ 1,350-ը ներառված է W-2- ի 1-ին տողում (եւ 3, 5 եւ 16 տուփերում, եթե հարկվում է պետության կամ քաղաքից):
- Դաշնային եւ պետական եկամտահարկի պահուստները եւ FICA հարկերը պետք է հաշվարկվեն հարկվող $ 1,350 չափով եւ ներառվեն W-2- ի համապատասխան տուփերում:
- Դուք պետք է ընդգրկեք $ 3,660 (գումարը համարժեք գումարի չափով), օրինակ `nontaxable բաժինը, W-2 ձեւի 12-րդ տողում, օգտագործելով« L »կոդ:
Լրացուցիչ մանրամասների համար, թե ինչպես է դա գործում, տես IRS- ի հրապարակումը 15 (Circular E):
Աշխատակիցներին լրացուցիչ գումարներ տրամադրելը ծախսերի տեղափոխման համար
Որոշ ձեռնարկություններ աշխատակիցներին տալիս են որոշակի գումարներ տեղափոխելու ծախսերը, կախված տեղափոխման տեսակից եւ հեռավորությունից: Վճարը կարող է կրճատվել ձեր բիզնեսի համար, որպես բիզնեսի ծախս:
Եթե ցանկանում եք աշխատակիցներին գումար փոխանցել ծախսերի համար եւ աշխատակիցը որոշի, թե ինչպես է այդ գումարը ծախսվելու, դուք չունեք հաշվետու պլան, համաձայն IRS- ի կանոնակարգերի: Այս դեպքում, ինչպես նշվեց վերեւում, եթե դուք չեք ցանկանում, որ աշխատակիցը ստիպված լինի ցույց տալ ստացականները, ապա բոլոր վճարումները հարկվում են աշխատողին որպես նպաստ: Բացի այդ, վճարման վրա պետք է պահվեն դաշնային եկամտահարկը եւ FICA հարկը:
Այս պարագայում դուք կարող եք աշխատավարձ վճարել լրացուցիչ գումար ավելացնելու համար, որպեսզի աշխատողին վճարեք լրացուցիչ հարկեր, որոնք պետք է վճարվեն: Դա կոչվում է «բաշխում» ստուգում, եւ դա արվում է աշխատողին վճարելու ճշգրիտ գումարը հարկերից հետո:
Օրինակ, եթե աշխատողը ծախսում է 2,000 ԱՄՆ դոլարի փոխհատուցման ծախսերում, դուք կարող եք կատարել համախառն հաշվարկ `հավելյալ հարկերի ծածկման համար ավելի քան 2000 դոլար տրամադրելու համար: Patriot Software- ը ունի համախառն հաշվիչ, որը կարող է օգնել ձեզ այս հարցում:
Աշխատակիցների տեղափոխման ծախսերը նվազեցվում են
Աշխատակիցների շարժական ծախսերի վճարումը ձեր բիզնեսի համար նվազեցվող բիզնես ծախս է: Աշխատողների համար ծախսվող ծախսերի նվազեցումները պետք է սահմանափակվեն այն աշխատողների վրա, որոնք աշխատակիցը կարող է նվազեցնել իր սեփական հարկային եկամտից: Դա նշանակում է միայն աշխատողներին եւ նրա ընտանիքին տեղաշարժվելու եւ տրանսպորտային ծախսերը տեղափոխելու ծախսերը :
Անցում կատարողներին `տեղափոխման ծախսերի փոխհատուցման պլանը
Ինչպես աշխատակիցների ցանկացած այլ օգուտի հետ, բոլոր աշխատողները պետք է վարվեն նույնը: Դուք կարող եք սահմանել չափորոշիչները պլանի համար աշխատողի տիպի (աշխատավարձի եւ ժամային օրվա համար) որակավորելու չափանիշները, բայց դուք չեք կարող մեկ աշխատակցին նույն դասակարգում տալ այս առավելություններից ավելին, քան մյուսը:
Դա միշտ էլ լավ գաղափար է գրելու այս տեսակի օգուտը եւ այն ձեր աշխատակիցների հետ հաղորդակցվելու մեջ: Ձեր աշխատողի ձեռնարկը կամ քաղաքականության եւ ընթացակարգերի ձեռնարկը լավ վայր է, որը նկարագրում է ծրագիրը: Մի մոռացեք տեղեկություններ ներառել այս նպաստի հարկային հետեւանքների մասին:
Օգնեք աշխատողներին տեղափոխել ծախսերի նվազեցումները
Եթե դուք որակյալ հարկ վճարող եք, եկամտահարկի նվազեցման մասին աշխատակիցներին հարկային խորհրդատվություն տրամադրելը լավ բան չէ: Խրախուսեք ձեր աշխատակիցներին մասնագիտական հարկային խորհրդատվություն ստանալու համար կամ օգտվեք պրոֆեսիոնալ հարկային ծրագրից : Ահա որոշ բաներ, որոնք կարող եք անել, որպեսզի աշխատակիցները հասկանան այս շարժական ծախսերի օգուտը եւ ինչպես դա ազդի հարկերի վրա:
- Տվեք աշխատակիցներին աշխատանքային փոխադրման փաթեթ, որը բացատրում է, թե ինչպես եւ երբ ծախսերը փոխհատուցելու են ձեր ընկերության կողմից:
- Տրամադրել աշխատակիցներին հնարավորություն տալ փոխել իրենց պահումները (Ձեւ W-4 ) `հաշվի առնելով սկզբնական փոխհատուցման վճարումը: