Ինչպես խուսափել CRA աուդիտի առաջխաղացումից
Որ բիզնեսի տեսակները, ամենայն հավանականությամբ, պետք է ստուգվեն:
Հետեւյալ տվյալները (Կանադայի եկամուտների գործակալության տարեկան զեկույցից վերցված 2013-2014 թթ. Խորհրդարանը) հստակ ցույց է տալիս, որ CRA- ն, որը նվիրված է բիզնեսի հարկի համապատասխանությանը, գնում է փոքր եւ միջին բիզնեսի ( ՓՄՁ ):
| CRA ծրագիր | ՔՀԻ ծրագրի ծախսերը |
| Փոքր եւ միջին բիզնեսի (ՓՄՁ) | 54% |
| Միջազգային / խոշոր բիզնես | 28% |
| Գիտահետազոտական վարկեր | 7% |
| Քրեական հետաքննություն | 5% |
| Կամավոր բացահայտում | 1% |
Top 10 Red Flags CRA Audit- ի համար
1) եկամտի անհամապատասխանությունները:
Հաշվի առեք, որ ձեր եկամտաբերությունը կկազմի բոլոր հարկային ձեւերի համեմատությունը, ուստի ձեր եկամտահարկի ձեւով հայտարարված եկամուտը կհամապատասխանի ձեր GST / HST հարկային եկամտում հայտարարված եկամտի, ձեր ամուսնու հարկային եկամտի եւ «հարկային եկամուտների վերաբերյալ տեղեկատվություն»: գործատուների, ֆինանսական հաստատությունների եւ այլ երրորդ անձանց տրամադրած տեղեկությունները »: Եթե դրանք չեն համապատասխանում, ապա դա CRA- ի աուդիտի ժամանակն է:
2) Լինելով արտերկիր:
Ձեր բիզնեսի եկամտի հայտարարագրումը, որը զգալիորեն ավելի բարձր է կամ ավելի ցածր, քան արդյունաբերության մեջ նորմը, անմիջապես կներկայացնի հետաքրքրություն: ՀՄԿ-ն ունի լայնածավալ տեղեկություններ շահույթների գծով եւ եկամուտներ տարբեր ոլորտների համար եւ համեմատելու է ձեր եկամուտը այնպիսի «սովորական» բիզնեսի համար:
3) խոշոր բիզնեսի ծախսերի կրճատում:
Կարող եք նվազեցնել բիզնեսի ծախսերը ձեր եկամտահարկից, բիզնեսի շահագործման մեծ հարկային առավելություններից մեկն է, դրա համար պետք է զգույշ լինել: PR- ի եւ գործընկերների համաձայն, գովազդային եւ խթանման, ճաշի եւ զվարճանքի, ճանապարհորդության, տարբեր եւ տոկոսային ծախսերը հատկապես հետաքրքրված են: Այս ոլորտներից որեւէ մեկում խոշոր նվազեցումներ պահանջելը նման է փոքրիկ բիզնեսի աուդիտորական ռիսկի բարձրացման առումով:
Սովորեք սնունդն ու ժամանցային ծախսերը պահանջելու պահանջներին :
4) տնային գրասենյակի հանումից պահանջում :
Տնային գրասենյակի նվազեցումը շատ բան է, քանի որ եթե դրա համար դուք արժանի եք, ապա կարող եք նվազեցնել ձեր վարձավճարը, անշարժ գույքի հարկերը, կոմունալ վճարումները, հեռախոսային հաշիվները, ապահովագրությունը եւ այլ ծախսերը: Սակայն, քանի որ այս հենակետը պահանջելու համար հարկավոր է օգտագործել ձեր տանը միայն աշխատանքային եկամուտը վաստակելու եւ այն պարբերաբար օգտագործելու համար, հաճախորդների, հաճախորդների կամ հիվանդների հետ հանդիպելու համար, փոքր բիզնեսի մեծամասնությունը չի համապատասխանում եւ Կանադայի եկամուտների գործակալությունը դա գիտի: Եթե դուք չեք օգտագործում ձեր տնային գրասենյակային տարածքը բացառապես բիզնեսի նպատակների համար, ապա այս հափշտակությունը բաց թողեք:
5) Ավտովարկի 100% գործարար օգտագործման պահանջով:
MK & Associates- ը պահանջում է, որ դա ձեր եկամտահարկի կարմիր մսի ձեր CRA գործակալների համար:
Գործակալները գիտեն, որ դա չափազանց հազվադեպ է անհատի համար իրականում օգտագործելու մեքենայի ժամանակի 100% -ը, հատկապես, եթե անձնական օգտագործման համար այլ մեքենա հնարավոր չէ եւ համապատասխան գոտի կունենա: Դա նաեւ հեշտ է հարկային նվազեցումը աուդիտորների թույլ չտալու համար, քանի որ այնքան քիչ մարդիկ պահպանում են համապատասխան գրառումները: Իմացեք, թե ինչպես պետք է պահեք գրանցամատյանը `պահանջելու ավտոմեքենաների ծախսերը:
6) Բաժնետիրական վարկերի փոփոխություններ եւ մեծ մնացորդներ:
Կորպորատիվ բիզնեսի սեփականատերերը նույնպես պետք է ուշադրություն դարձնեն, որ բաժնետերերի վարկերի փոփոխությունները կամ դեբետային մնացորդները նույնպես կարմիր դրոշներ են: ՀԴՄ-ն փնտրում է անձնական ծախսերը, որոնք գրանցվել են որպես բիզնեսի ծախսեր եւ ընկերության կողմից ստացված վարկեր:
7) դրամաշնորհային բիզնեսի վարում:
ՀՄ-ն գիտակցում է, որ գործարարները, որոնք ունեն բազմաթիվ կանխիկ միջոցներ, նույնպես ունեն շատ գայթակղություն, չհաշվառելով իրենց հարկվող եկամտի մասին:
Այսպիսով, եթե դուք գործում եք բիզնես, ինչպիսիք են ռեստորանը, մազերի սրահը, բարը կամ այլ մանրածախ բիզնեսը, հարկային ծառայություն մատուցող բիզնեսը կամ վերանորոգման կամ տան վերանորոգման կապալառու, սպասում են լրացուցիչ ուսումնասիրություն:
8) կրկնվող կորուստներ:
Կորուստները տեղի են ունենում: Եվ մեկ բիզնես կորուստը ինքնին չի առաջացնում CRA աուդիտի համար: Բայց մի քանի տարիների ընթացքում կորուստները կխանգարեն մեկին, հատկապես այն դեպքում, երբ այդ կորուստներն օգտագործվել են այլ եկամուտների փոխհատուցմամբ: Հիշեք, որ որպես բիզնես որակելը, պետք է լինի շահույթի ողջամիտ ակնկալիք , եւ ՔՀԿ-ի գաղափարը կարող է զգալիորեն տարբերվել ձեր կողմից:
9) խոշոր բարեգործական նվազեցումներ կատարելը:
Կրկին, սա ընկնում է նորմայից դուրս, բարձրացնելով փոքր բիզնեսի աուդիտի ռիսկը: Կանադայի եկամուտների գործակալությունը գիտի, թե որքան ձեր եկամտի մակարդակում հարկ վճարողները սովորաբար նվիրաբերում են բարեգործությանը, այնպես որ կարմիր դրոշը հայտնվում է, երբ ձեր բարեգործական նվիրատվությունները գերազանցում են այդ թիվը: Մասնավորապես, վերանայվելու են կապիտալի գույքի հետ կապված նվիրատվությունները:
10) Ընտանիքը աշխատավարձի վրա:
Ձեր ամուսնու կամ երեխայի ձեր բիզնեսի մեջ որպես աշխատող աշխատելը վատ բան չէ: այսպիսի եկամտի պառակտումը լիովին օրինական է, քանի դեռ դուք հետեւում եք կանոններին : Խնդիրն այն է, որ շատ փոքր բիզնեսներ չեն անում, փոքր բիզնեսներ են անում, որոնք իրենց ամուսինը կամ երեխային դնում են աշխատավարձի հաշվին աուդիտորների համար հեշտ թիրախ:
Ինքնազբաղվածություն
Ինքնազբաղված կարգավիճակ ունեցող անհատները հակված են ՀՄԿ-ից լրացուցիչ ուսումնասիրություն իրականացնել: Ինքնաշխատության հարկային առավելություններն այն դարձնում են գրավիչ բիզնեսի ձեւ: սակայն զբաղվածության եւ ինքնազբաղվածության միջեւ տարբերությունը միշտ չէ, որ կտրված է եւ չորանում է, եւ պետք է հոգ տանել, որպեսզի ապահովեն որակավորման կանոնները: Տես Անկախ կապալառուի դեմ աշխատող. Ով եք դուք:
Որպեսզի համոզված լինեք, որ դուք հետեւում եք ինքնազբաղված լինելու հարկային կանոններին, հատկապես կարեւոր է, քանի որ CRA- ի կողմից ինքնազբաղվածության կարգավիճակի մերժումը կարող է հանգեցնել բիզնեսի ծախսերի հայցադիմումների արտոնյալացմանը (որը կարող է կիրառվել անցյալ տարվա հարկային հաշվետվությունների համար retroactively):
Ազնվությունը եւ խոհեմությունը լավագույն քաղաքականությունն են
Թեեւ ճիշտ է, որ CRA- ն որոշակի քանակությամբ աուդիտ է կատարում, որպեսզի ստուգի համապատասխանությունը, թե ձեր փոքր բիզնեսը աուդիտ է ստանում, թե մեծ մասամբ ձեր վերահսկողության տակ է: Մանրակրկիտ ռեկորդային եւ մանրակրկիտ ազնվությունը երկար ճանապարհ է անցնում աուդիտորների ձեր դուռից հեռու պահելու ուղղությամբ: Եվ հետո, եթե նրանք երբեւէ ցույց տան, դուք թաքցնելու ոչինչ չունեք եւ ձեր հարկային պահանջների պահպանման համար անհրաժեշտ փաստաթղթերը:
Related : Իմացեք, թե ինչպես պահել ձեր բիզնեսի մուտքերը կազմակերպված
Որքան ժամանակ է հարկավոր ձեր Կանադայի հարկային փոխհատուցումը ստանալու համար:
Կանադայի Փոքր բիզնեսի հարկային նվազեցումները որքան եք բաց թողել: