Հաշվարկել Ձեր ընկերության վճարունակությունը, իրացվելիությունը եւ կենսունակությունը

01 - Կանխիկ գործառնությունների գործակիցը

Գործառնական դրամական հոսքերի հարաբերակցությունը դրամական հոսքերի կարեւորագույն ցուցանիշներից մեկն է: Դրամական հոսքերը ցույց են տալիս, թե ինչպես է փողը շարժվում եւ դուրս գալիս ընկերությունից եւ ինչպես եք վճարում ձեր հաշիվները:

Գործառնական դրամական հոսքերը վերաբերում են դրամական միջոցների հոսքերի, որոնք ընկերությունը հաշվառում է իր ընթացիկ պարտքը: Այն չափում է ինչպես իրացվելիության ֆիրմային անվանումը կարճ ժամանակում, քանի որ այն վերաբերում է ընթացիկ պարտքի եւ դրամական հոսքերի գործառնություններին:

Գործառնական դրամական հոսքերի հարաբերակցություն = գործառնությունների դրամական հոսքեր / ընթացիկ պարտավորություններ, որտեղ `

Գործառնությունների դրամական հոսքերը դուրս են գալիս դրամական հոսքերի հայտարարագրից եւ ընթացիկ պարտավորությունները դուրս են գալիս հաշվեկշիռից

Եթե ​​Ընկերության գործառնական դրամական հոսքերի հարաբերակցությունը 1-ից պակաս է, ընկերությունը չի ստեղծում բավարար կանխիկ գումար `կարճաժամկետ պարտքի մարման համար, ինչը լուրջ իրավիճակում է: Հնարավոր է, որ ընկերությունը կարողանա չշարունակել գործել:

02 - գինը / դրամական հոսքի հարաբերակցությունը

Դրամական հոսքերի հարաբերակցության գինը հաճախ համարվում է ընկերության արժեքի ավելի լավ նշում, քան եկամտի հարաբերակցության գինը: Դա իսկապես օգտակար հարաբերակցություն է ընկերության համար, իմանալով, մասնավորապես, եթե ընկերությունը հրապարակայնորեն վաճառում է: Այն համեմատում է ընկերության բաժնետոմսերի գինը ընկերության բաժնետոմսերի մեկ բաժնետոմսի հիման վրա դրամական հոսքերի հետ:

Հաշվարկել գինը / դրամական հոսքերի հարաբերակցությունը հետեւյալ կերպ.

Գներ / դրամական հոսքերի հարաբերակցություն = Բաժնետոմս / Գործառնական դրամական հոսքեր մեկ բաժնետոմսի համար, որտեղ `

Բաժնետոմսերի գինը սովորաբար որոշակի օրվա ֆոնդի փակման գինը է, եւ գործառնական դրամական հոսքերը վերցվում են դրամական հոսքերի հայտարարագրում : Որոշ գործարար սեփականատերերն օգտագործում են դրամական հոսքերի փոխարեն դրամի հոսքը անվճար:

Պետք է նշել, որ վերլուծաբանները դեռեւս օգտագործում են գնահատման վերլուծության մեջ գների / եկամուտների հարաբերակցությունը:

03 - դրամական հոսքերի մարժա հարաբերակցությունը

Դրամական հոսքերի մարժա հարաբերակցությունը կարեւոր հարաբերակցություն է, քանի որ արտահայտում է գործարքների եւ վաճառքից ստացված դրամական միջոցների միջեւ փոխհարաբերությունները: Ընկերությունը կանխիկ գումար ունի, վճարելու դիվիդենտներ, մատակարարներ, սպասարկման պարտքեր եւ ներդրումներ նոր կապիտալի ակտիվներում, այնպես որ կանխիկն այնքան կարեւոր է, որքան շահույթը բիզնեսի կազմակերպությանը:

Կանխիկ դրամական հոսքերի մարժա հարաբերակցությունը չափում է ֆիրմայի ունակությունը վաճառքի դրամական արտահայտությամբ թարգմանելու ունակությունը: Հաշվարկն այն է,

Գործառնական դրամական հոսքերից դրամական հոսքեր / զուտ վաճառք = _____%:

04 - Գործառնություններից դրամական հոսքեր / Միջին ընդհանուր պարտավորություններ

Գործառնություններից դրամական հոսքերը / միջին ընդհանուր պարտավորությունները նմանատիպ հարաբերակցությունն են ընդհանուր օգտագործված ընդհանուր պարտքի / ընդհանուր ակտիվների հարաբերակցությանը: Երկուսն էլ չափում են ընկերության վճարունակությունը կամ նրա պարտքերը վճարելու ունակությունը եւ գլուխը ջրի բարձրությունից: Նախկինը ավելի լավն է, սակայն, քանի որ չափում է այդ ունակությունը ժամանակի ընթացքում, այլ ոչ թե ժամանակին:

Այս հարաբերակցությունը հաշվարկվում է հետեւյալ կերպ.

Գործառնություններից դրամական հոսքեր / Միջին ընդհանուր պարտավորություններ = _______% որտեղ:

դրամական հոսքերն իրականացվում են դրամական հոսքերի մասին հաշվետվությունում եւ միջին ընդհանուր պարտավորությունները `հաշվապահական հաշվեկշռից ստացված պարտավորությունների մի քանի ժամանակահատվածի միջնաժամկետ պարտավորությունների միջինը:

Որքան բարձր հարաբերությունն է, այնքան ավելի լավ է ֆիրմայի ֆինանսական ճկունությունը եւ նրա պարտքերը մարելու ունակությունը:

05 - ընթացիկ հարաբերակցությունը

Ընթացիկ հարաբերակցությունը դրամական հոսքերի հարաբերակցության առավել պարզունակությունն է: Այն պատմում է բիզնեսի սեփականատիրոջը, եթե ներկայիս ակտիվները բավարար են ներկայիս պարտքի բավարարմանը: Համադրությունը հաշվարկվում է հետեւյալ կերպ.

> Ընթացիկ հարաբերակցություն = ընթացիկ ակտիվներ / ընթացիկ պարտավորություններ = ______X

երկու պայմանները գալիս են ընկերության հաշվեկշռից : Պատասխանը ցույց է տալիս, թե քանի անգամ ընկերությունից կարող է բավարարվել կարճաժամկետ պարտքի դիմաց եւ ֆիրմայի լիկվիդայնության միջոց է:

06 - Արագ հարաբերակցություն (թթվային-թեստ)

Արագ հարաբերակցությունը կամ թթվային թեստը լիկվիդայնության ավելի կոնկրետ փորձություն է, քան ընթացիկ հարաբերակցությունը: Այն հավասարումից գույքագրում է եւ չափում է ֆիրմայի իրացվելիությունը, եթե այն չունենա վաճառք գույքագրելու իր կարճաժամկետ պարտքային պարտականությունները: Եթե ​​արագ հարաբերակցությունը ավելի քիչ է, քան 1.0 անգամ, ապա այն պետք է վաճառի գույքագրումը `բավարարելու կարճաժամկետ պարտքը , ինչը լավ դիրքի չէ ընկերության համար:

Ահա արագ հարաբերակցության հաշվարկը.

Արագ հարաբերակցությունը = ընթացիկ ակտիվները, գույքագրումը / ընթացիկ պարտավորությունները, որտեղ բոլոր պայմանները մարվում են ընկերության հաշվեկշռում: