Դեկտեմբեր. Պատրաստ եք արդյոք ձեր ներդրումային ռազմավարությունը կարգավորելու համար:
Հարկային պլանավորման խորհուրդներ 2017 թ
Համոզվեք, որ դուք հասկանում եք, թե ինչպիսի հարկեր կամ տոկոսադրույքներ կկիրառվեն ձեր եկամուտին, երբ դուք վաճառում եք որեւէ ներդրում: 2017 թվականին ուժի մեջ է մտնում հետեւյալ հարկերը.
- 2017-ի համար սովորական եկամտահարկի դրույքաչափերը ունեն ամենաբարձր աշխատակիցների համար առավելագույնը 39.6 տոկոս:
- Երկարաժամկետ կապիտալի շահույթը ունի 20 տոկոսանոց հարկային դրույքաչափ: Կան երեք երկարաժամկետ կապիտալ շահույթի հարկային դրույքներ `0 տոկոս, 15 տոկոս եւ 20 տոկոս: 20 տոկոսանոց դրույքաչափը վերաբերում է նրանց, ովքեր գտնվում են 39.6 տոկոս հարկային բլանշում:
- Որակավորված շահաբաժինները հարկվում են երկարաժամկետ կապիտալ շահույթի հարկի դրույքաչափերով:
- Ներդրումային եկամուտները ենթակա են զուտ ներդրումային եկամտահարկի 2017 թ. Դրությամբ 3.8 տոկոսի սահմաններում: Ներդրումային եկամտի այս աղյուսակը ազդում է այն մարդկանց վրա, ովքեր համախառն եկամուտները ճշգրտել են $ 200,000-ից ավելի, եթե ամուսնացած կամ ավելի քան 250,000 ամուսնացած զույգերի համար:
Կապիտալը միավորվում է շահութահարկի եւ զուտ ներդրումային եկամտահարկի կամ NIIT- ի կողմից, ներդրողները կարող են ունենալ երկարաժամկետ եկամուտների եւ որակյալ շահաբաժինների գծով 23.8 տոկոսային հարկի դրույքաչափ:
Դա 20 տոկոս է եկամտահարկի գումարած 3,8 տոկոսով NIIT- ի համար: Ի հակադրություն, կարճաժամկետ եկամուտները, ոչ որակյալ շահութաբաժինները եւ տոկոսադրույքները կարող են հարկվել, որքան 43.4 տոկոս: Դա NIIT- ի համար 39.6 տոկոս գումարած 3.8 տոկոսի եկամտահարկի բարձր ցուցանիշն է:
Ստուգեք ձեր ծախսերի հիմքում ընկած հաշվետվությունների կարգավորումները
Բրոկերային ընկերությունները սկսեցին հաշվետվություն ներկայացնել IRS- ին, ինչպես նաեւ հաշվետեր հաճախորդներին ներդրումային արտադրանքի արժեքի հիմքը 2011-ին 1099-Բ ձեւի վրա:
Արժեքային հաշվետվությունների հաշվետվությունը ընդլայնվեց մինչեւ 2012 թ. Շահաբաժինների վերաիմաստավորման ծրագրի միջոցով ձեռք բերված փոխադարձ հիմնադրամների բաժնետոմսերը եւ բաժնետոմսերը: 2013 թ. Ընթացքում ձեռք բերված նոր պարտատոմսերը, նշումները, ապրանքները եւ ածանցյալ գործիքները կատարվել են ծախսերի հաշվարկման հաշվարկային պահանջների հիման վրա:
Ներդրողները պետք է վերանայել իրենց ծախսերի հիմքի վրա բաշխման նախապատվությունները իրենց բրոքերի կայքում: Կարող եք օգտագործել այլ եղանակ, քան բրոքերի կանխադրված մեթոդները: Ձեր բրոքերային տվյալները համեմատեք ձեր սեփական գրառումներից, որպեսզի համոզվեք, որ ձեր բոլոր հարկային տվյալները պետք է պատրաստեք ձեր հարկային եկամտաբերությունը:
Քննեք ձեր պորտֆելի վերահաշվարկն ըստ հարկի
Սովորական եկամուտ բերող ներդրումները կարող են ավելի լավը ներդնել հարկերի հետաձգված ծրագրերի ներսում, եւ երկարաժամկետ շահույթներ արտադրող ներդրումները կարող են հարկային հաշիվներում ավելի շատ օպտիմալ հարկային արդյունքներ առաջացնել: Դա պայմանավորված է ավելի ցածր հարկային դրույքաչափերով, որոնք կիրառվում են երկարաժամկետ շահույթների նկատմամբ եւ հանդիսանում են ակտիվների տեղաբաշխում կոչվող հարկային ռազմավարության մի մասը:
Վաճառք կորցրած ներդրումներ
Այս մարտավարությունը արագացնում է կորուստները ընթացիկ տարում: Կապիտալի կորուստները կարող են փոխհատուցել ընդհանուր կապիտալի շահույթը: Եթե դուք ունեք տարվա ընթացքում զուտ կորուստների կորուստ, ապա այդ կորուստը կարող է կիրառվել մինչեւ $ 3,000 մինչեւ 2017 թ.-ի դրությամբ ձեր եկամուտը փոխհատուցելու համար: Այս տարեկան սահմանաչափից գերազանցող ցանկացած կապիտալի կորուստ կարող է անցնել հաջորդ տարի:
Եթե դուք վերադարձեք նույն ներդրումը, 30 օրվա ընթացքում կամ հետո կորցրեք ներդրում վաճառելուց կորուստը, սակայն ձեր կորուստը ինքնաբերաբար հետաձգվում է լվացքի վաճառքի կանոնով:
Վաճառք Off Winning ներդրումներ
Այս մարտավարությունը արագացնում է եկամուտը ընթացիկ տարում եւ իդեալական է այն դեպքում, երբ ներդրողը հաջորդ տարի իր հարկային դրույքաչափը ակնկալում է իր հարկի դրույքաչափից ավելի ցածր: Ներդրողները նույնպես կարող են վաճառել շահութաբեր դիրքերը, նախորդ տարիների ընթացքում կատարված կապիտալ կորուստները կլանելու համար: Այս մարտավարության անկումը այն է, որ արագացնող եկամուտը նույնպես արագացնում է հարկերը: 10-տոկոսանոց եւ 15 տոկոս հարկային բրենդների ներդնողները կարող են մտածել շահութաբեր երկարաժամկետ ներդրումների վաճառքի մասին `կապիտալ շահույթի վրա զրոյական տոկոս հարկի գանձման համար: Ներդրողները, որոնք գտնվում են 39.6 տոկոս հարկային բրենդի մեջ, կարող են հաշվի առնել 20 տոկոսանոց երկարաժամկետ եկամտի հարկի դրույքի եւ վաճառքի մասին որոշում կայացնելուց առաջ 3.8 տոկոսանոց եկամտահարկի ազդեցությունը:
Զույգերի կորուստները շահույթով
Այս մարտավարությունը թույլ է տալիս ներդրողներին փոխհատուցել որոշ ներդրումներից `կորուստներով ուրիշներից: Այն հայտնի է որպես վնասների բերքահավաք եւ նպատակն է փորձել նվազագույնի հասցնել ներդրումների վաճառքի ընդհանուր հարկի ազդեցությունը շահույթում, միաժամանակ կորուստների հետ մեկտեղ վաճառելով ներդրումները: Սա հիբրիդային մարտավարություն է, որը արագացնում է եկամուտը եւ արագացնում է կորուստները `ընթացիկ տարում հնարավոր նվազագույն հարկային ազդեցություն ստեղծելու համար: Այս մարտավարությունը ոչ միայն նվազեցնում է եկամտահարկի ենթակա զուտ շահույթները, այլեւ նվազեցնում է զուտ շահույթը 3.8% զուտ ներդրումային եկամտահարկի նկատմամբ:
Հետաձգելով կորուստները մինչեւ հաջորդ տարի
Հարկատուները, ընդհանուր առմամբ, չեն գտնում ներդրումների կորուստները հետաձգելու իրավունքի մեջ, քանի որ հարկային օրենսգիրքն արդեն գոյություն ունի ապագա տարիների ընթացքում ավելցուկային կորուստների ավելացման մասին դրույթ: Հետեւաբար անպիտան ներդրումների վաճառքի ժամկետը կարող է հանգեցնել ոչ թե հարկային նկատառումների, այլ ձեր ներդրումային ռազմավարության:
Հետաձգելով շահույթը մինչեւ հաջորդ տարի
Շահավետ ներդրումների վաճառքից անջատելը կարող է պոտենցիալ իրականացնել երկու բան. Այն եկամուտը մեկ տարուց ավելի է պակասում, եւ դուք կարող եք այն երկար ժամանակով հետաձգել, որպեսզի շահույթը հարկավոր լինի նախընտրելի երկարաժամկետ կապիտալ շահույթի վրա, այլ ոչ թե կարճ - եկամուտներ սովորական հարկային դրույքաչափերով: Երկարաժամկետ եկամուտներ են, որոնք իրականացվում են մեկից ավելի տարվա ընթացքում ձեր ներդրումներից: Հետաձգելով շահույթը կարող է առաջացնել հարկ վճարողների համար ավելի փոքր հարկային օրինագիծ, որոնք ակնկալում են եկամուտների զգալի նվազում հաջորդ տարի, քանի որ հարկատուները 10 տոկոսի եւ 15 տոկոսի հարկային բրենդերում ունեն 0 տոկոս տոկոսադրույք երկարաժամկետ շահույթների վրա:
Հարկային պլանավորում `կապիտալ կորուստների փոխադրումներով
Ներդրողները կարող են օգտվել կապիտալի կորուստների կրճատումներից, որպեսզի կապիտալի շահույթը փոխհատուցեն: Կապիտալի վնասների փոխհատուցումը ավելի արժեքավոր կդառնա ավելի բարձր եկամուտ ունեցող անձանց համար, որոնք ենթակա են զուտ ներդրումային եկամտահարկի: Ներդրողները կարող են կշռադատել հետագա տարիներին որոշ արտագաղթեր թողնելու օգուտները, համեմատած ռազմավարության հետ, որտեղ կորուստները հնարավորինս արագ կլանեն: