Գուցե, կախված ձեր գործի պահանջներից
Թեկնածուների շրջանում կրկնվող հարց է. Կարող եմ նվազեցնել քննության վճարները կամ քննության նախապատրաստման ծախսերը իմ հարկերում:
Դե, կարճ պատասխանն այն է, որ կախված է:
IRS- ի կանոնները նվազեցնելու կրթական ծախսերը
Ներքին եկամտային ծառայությունը հրապարակում է այն կանոնները, որոնք համարում են, թե ինչ է հարկավոր ձեր աշխատավարձով աշխատող կրթական ծախսերը: Ահա թե ինչ է ասում IRS- ը:
Դուք կարող եք նվազեցնել աշխատանք փնտրող որակավորման կրթության ծախսերը որպես բիզնեսի ծախսեր: Սա կրթություն է, որը համապատասխանում է հետեւյալ երկու փորձերից առնվազն մեկը:
- Կրթությունը պահանջվում է ձեր գործատուի կամ օրենքի կողմից `ձեր ներկայիս աշխատավարձը, կարգավիճակը կամ աշխատանքը պահելու համար: Պահանջվող կրթությունը պետք է ծառայի ձեր գործատուի գործնական նպատակին:
- Կրթությունը պահպանում կամ բարելավում է ձեր ներկա աշխատանքում անհրաժեշտ հմտությունները:
Գործնականում, ներդրումային կառավարման կամ վերլուծության ոլորտի մասնագետների համար CFA կամ CFP- ը կարող է ծառայել «բարի գործի բիզնես նպատակ» եւ պահանջվում է աշխատանքի համար: CFA կամ CFP ծրագրի կողմից պահանջվող լրացուցիչ կրթությունը կարող է համարվել որակյալ աշխատանքային կրթություն, եթե բավարարվում են հետեւյալ պահանջները.
- Ձեր ներկայիս աշխատավարձը, կարգավիճակը կամ աշխատանքը պահելու համար անհրաժեշտ է հավատարմագրային փաստաթուղթ:
- Պահանջը ծառայում է ձեր գործատուի բիզնեսի նպատակին. եւ
- Կրթությունը ոչ մի ծրագիր չէ, որը կբավարարի ձեզ նոր առեւտրի կամ բիզնեսի համար:
Այս վերջին պահանջը հաճախ է այն անձնավորությունը, որը գործադուլ է անում բազմաթիվ դիմորդների:
Օրինակ, եթե դուք աշխատում եք ֆինանսական ծառայություններ մատուցող ընկերությունում, բայց ոչ ներդրման հետ կապված դերում (օրինակ, տեղեկատվական տեխնոլոգիաների կամ վարչարարության մեջ), CFA կամ CFP- ը չի պահանջվում ձեր աշխատանքի համար: Այս դեպքում հավատարմագրումը կբավարարի ձեզ նոր աշխատանքի համար, եւ ձեր ծախսերը չեն կարող լինել հարկային: Բացի այդ, եթե ձեր գործատուն վերադարձնում է ձեզ ձեր ծախսերը, դուք, անշուշտ, չի կարող պահանջել դրանք որպես հարկերի վերադարձի ծախսեր:
Եթե դուք ավելի շատ կրթություն եք ստանում, քան ձեր գործատուն (կամ օրենքը) պահանջում է, CFA- ի կողմից տրամադրված լրացուցիչ կրթությունը կարելի է համարել միայն աշխատանքային ուսուցում, եթե այն «պահպանում կամ բարելավում է» ձեր ներկա աշխատանքում անհրաժեշտ հմտությունները: Սա կարող է լինել խաբուսիկ, քանի որ, տեխնիկապես, երբ CFA կամ CFP- ը անպայման կբարելավի ձեր աշխատանքին առնչվող հմտությունները, այն կարող է նաեւ դիտվել որպես նոր աշխատանքի համար:
Ինչպես հեռացնել ձեր ծախսերը, եթե դուք որակյալ եք
Եթե որոշեք, որ ձեր հավատարմագրային ծախսերը փաստացի հարկի նվազեցում են, կարող եք պահանջել դրանք երկու եղանակներից մեկը.
- Եթե դուք աշխատավարձային աշխատող եք, ապա դրանք կարող եք նվազեցնել դրանք որպես Ձեւաթղթի 1040 Աղյուսակ Ա-ում ներկայացված ձեր առանձին նվազեցումների մի մասը, բայց միայն այն մասը, որը գերազանցում է ձեր ճշգրտված համախառն եկամտի 2% -ը:
- Եթե դուք ինքնազբաղված եք, ապա ձեր կրթական ծախսերը պետք է անմիջապես նվազեցնեք ձեր ինքնազբաղված աշխատավարձից: Ակնհայտ է, որ դա կպահանջի եկամուտներ, որոնց դեմ ձեր ծախսերը հաշվարկվում են: դա նշանակում է, որ նրանք, ովքեր ներկայումս գործազուրկ են, չեն կարող կրճատել իրենց ծախսերը:
Այժմ, նույնիսկ եթե ձեր դասընթացի կամ քննության ծախսերը չեն համապատասխանում հարկային նվազեցմանը, դուք լիակատար հաջողություն չեք ունենում: Որոշ CFA եւ CFP- ի ծախսերը կարող են որակվել ամերիկյան հնարավորության կամ ամբողջ կյանքի ընթացքում ուսման վարկի համար: Որոշող գործոն կարող է լինել, թե արդյոք դուք պատրաստում եք դասընթացք որակյալ մատակարարից եւ համապատասխանում եկամտի սահմանաչափերին:
Ստորին գիծը
Մի խոսքով, յուրաքանչյուր CFA եւ CFP թեկնածու ունի տարբեր անձնական եւ հարկային իրավիճակ: Եթե համոզված չեք, թե արդյոք ձեր քննությունները եւ պատրաստման ծախսերը նվազեցվում են, հարկ է նշել հարկային մասնագետի հետ:
Մի բան որոշակի է, սակայն, չես ուզում ինքներդ հաշվետու լինել հարկային խարդախության համար, ձեր տարեկան հաշվետվության վրա: