Իմացեք ձեր պարտականությունների մասին, երբ դուք աշխատում եք եւ ինքնազբաղված
Վճարելով ինչպես ինքնազբաղված հարկերը, այնպես էլ FICA հարկերը
Եթե դուք ինքնազբաղված եք, եւ աշխատավարձից կամ աշխատավարձից աշխատավարձ եք ստանում, ձեր Սոցիալական ապահովությունը եւ Medicare- ի իրավասությունը եւ ամբողջ ինքնազբաղված հարկը տուժում են:
Դուք ինքնազբաղ եք, եթե դուք գումար եք ծախում ձեր սեփական բիզնեսում, որպես անկախ կապալառու , ֆրենչանս, անհատ, համագործակցող գործընկեր, կամ ՍՊԸ-ի կամ S- ի կորպորացիայի անդամ: Եթե դուք պատկանում եք կորպորացիային, ինքնազբաղ եք:
FICA- ի հարկերը ընդդեմ ինքնազբաղվածության հարկերի. Ինչ տարբերություն:
Խճճված է խոսել FICA- ի հարկի եւ ինքնազբաղվածության հարկի մասին, քանի որ դրանք տարբեր են, սակայն պայմանները իրականում խոսում են միեւնույն բանի մասին. Սոցիալական ապահովություն եւ Medicare հարկ, վաստակած եկամտի մասին: FICA- ի հարկը սոցիալական ապահովության / Medicare- ի աշխատավարձի հարկ է. Ինքնաշխատության հարկը (երբեմն կոչվում է SECA) Սոցիալական ապահովություն / Medicare հարկային ինքնազբաղվածություն է: Նաեւ նշեք, որ ձեր գործատուն վճարում է FICA- ի հարկի կեսը, իսկ դուք, որպես ինքնազբաղված անձ, պետք է վճարեք Սոցիալական Ապահովության / Medicare- ի ամբողջ գումարը ձեր ինքնազբաղվածության եկամուտի վրա:
Լինելով ինքնազբաղված
Ինքնազբաղված անձնավորությունը կարող է լինել այն անձը, ով բիզնես է վարում որպես միակ սեփականատեր, ՍՊԸ սեփականատեր կամ համագործակցող գործընկեր:
Դուք չեք կարող ունենալ ֆորմալ բիզնես կառուցվածք, բայց դուք ձեր բիզնեսի հարկերը հաշվետվություն ներկայացրեք ձեր անձնական հարկային եկամտի հետ:
IRS- ն ասում է, որ ինքնազբաղված եք, եթե,
- Դուք վարում եք առեւտրի կամ բիզնեսի որպես սեփականատիրոջ կամ անկախ կապալառու:
- Դուք հանդիսանում եք գործընկերության անդամ, որը զբաղվում է առեւտրով կամ բիզնեսով:
- Դուք այլ կերպ եք գործարարության մեջ (այդ թվում `մասնաճյուղի բիզնես)
Այսինքն, եթե դուք բիզնեսում եք, գումար վաստակելու համար, համարվում եք ինքնազբաղ:
Ինչպես են այդ հարկերը վճարվում
- Ձեր գործատուը պարտավոր է չկատարել FICA- ի հարկերը (Սոցիալական Ապահովություն եւ Medicare) Ձեր աշխատավարձից:
- Դուք պետք է վճարեք ինքնազբաղված հարկ ձեր աշխատանքի զուտ շահույթի վրա, եթե դուք դեռ պարտք եք այդ հարկերը, հաշվի առնելով ձեր ընդհանուր եկամուտը տարվա համար:
Դուք պետք է այդ հարկերը վճարեք ձեր ընդհանուր եկամտի վրա: Բայց դուք չեք կարող գերագնահատել, եթե միայն ձեր գործատուն հաշվարկային սխալ չի կատարել: Ահա ավելի մանրամասն բացատրություն, թե ինչպես է Սոցիալական ապահովության / Medicare հարկային գործը որոշելու եւ վճարելու գործընթացը.
Զբաղվածություն եւ FICA հարկ
Ձեր աշխատավարձը եւ FICA- ի վճարած հարկը նախապես որոշվում են: Ձեր գործատուն պահում է Սոցիալական Ապահովության եւ Medicare- ի հարկի ձեր աշխատավարձից որպես աշխատող: Սոցիալական ապահովության հարկը ամեն տարի առավելագույն եկամտի մակարդակով սահմանվում է: Երբ ձեր տարվա եկամուտը գերազանցում է այդ մակարդակը, Դուք դադարում եք վճարել Սոցիալական ապահովության հարկ: Medicare- ի հարկը չի ծածկված:
Ինքնաշխատանքային հարկ
Եթե դուք ինքնազբաղված եք, վճարում եք ինքնազբաղված հարկի (SECA) ձեր բիզնեսի հաշվին ձեր զուտ եկամտի (շահույթի) վրա: Դուք այս հարկը վճարում եք այդ եկամտի 12.6% -ի չափով: Դուք չունեք վճարել այս հարկը, քանի որ դուք գնում եք այն պատճառով, որ ստիպված չեք լինի ձեր բիզնեսի եկամուտից խուսափել :
Դուք ձեր բիզնեսից չեք ստանում վճարում, քանի որ աշխատակից չեք: Այս հարկը չի հաշվարկվում, մինչեւ ձեր զուտ բիզնեսի եկամուտը որոշվում է հարկային ժամանակահատվածում: Ինքնաշխատության հարկի հաշվարկման համար օգտագործվող ձեւն է, Schedule SE- ն:
Հաշվարկելով ինքնազբաղվածության հարկը
Որպեսզի ցույց տաք, թե ինչպես են զբաղվածությունը եւ ինքնազբաղվածները համարվում են Սոցիալական ապահովության եւ Medicare- ի հարկերի համար, ահա SE- ի Schedule SE- ում ինքնազբաղված հարկի հաշվարկման գործընթացը (շատ ավելի պարզեցված)
- Նախ, այդ տարվա համար ձեր բիզնեսի զուտ եկամուտը մտել է:
- Երկրորդ, հաշվարկվում է ինքնազբաղված հարկի գումարը:
- Երրորդ, հաշվի է առնվում աշխատանքի վարձատրությունից ստացված ցանկացած եկամուտ եւ FICA հարկի գումար:
Վերջապես, ձեր աշխատավարձից արդեն վճարված գումարը նվազեցվում է ընդհանուր սոցիալական ապահովության / Medicare հարկային պարտավորությունից: Եթե մնացել է ինչ-որ բան, ապա դա ինքնուրույն հարկման հարկի, անձնական հարկային եկամտի հաշվին:
Ինքնաշխատության հարկերի հաշվարկման օրինակ
Եկեք ասում ենք, որ դուք վաստակեցիք $ 50,000 աշխատատեղից եւ 30,000 ԱՄՆ դոլարի շահույթով 2016 թ.-ին ինքնուրույն աշխատավարձից: Ձեր աշխատավարձից եւ ինքնազբաղվածության ընդհանուր գումարը 80,000 ԱՄՆ դոլարից պակաս է, քան Սոցիալական Ապահովության առավելագույնը $ 117,000, ուստի ձեր Սոցիալական Ապահովության հարկը ձեր եկամուտը:
Եկեք ասենք FISA- ի 3,100 ԱՄՆ դոլարի հարկերում ձեր աշխատավարձից ձերբակալված եք: Դուք նաեւ պարտավորվում եք $ 3720-ը որպես ինքնազբաղված հարկ, ձեր $ 30,000 ինքնազբաղված աշխատավարձից: (Հաշվարկը այստեղ մի փոքր խաբուսիկ է, դա կարող է լինել ճշգրիտ, կախված ձեր կոնկրետ իրավիճակից):
3720 ԱՄՆ դոլարը, որը պարտադիր է որպես ինքնազբաղված հարկ, ներառված է ձեր անձնական ձեւի 1040-ի 27-րդ գծում եւ ներառված է եկամտահարկի հետ, որը պարտական է ձեր ամբողջ հարկային օրինագիծը որոշելու համար:
Եթե ձեր եկամուտը աշխատատեղից եւ ինքնազբաղվածությունից մեծ է, քան Սոցիալական ապահովության առավելագույնը, ապա դուք դեռ պետք է շարունակեք վճարել Medicare- ի հարկը: Medicare- ի հարկի մեջ գլխարկ չկա, եւ դուք նույնպես կարող եք վճարել Medicare- ի 2,9% հավելյալ հարկ , եթե ձեր եկամուտը գերազանցի որոշակի գումար:
Վճարելով ձեր ինքնազբաղված հարկը
Քանի որ ինքնազբաղված հարկը չի պահվում, հարկային վճարման ժամանակ կարող եք ունենալ մեծ հարկային օրինագիծ: Շատ բիզնեսի սեփականատերերը եռամսյակային հաշվարկային վճարներ են կատարում, ներառյալ ինքնազբաղված հարկի գնահատված գումարները, ինչպես նաեւ գնահատված եկամտահարկը: Դուք կարող եք նաեւ բարձրացնել ձեր դաշնային եւ պետական եկամտահարկի պահումը ձեր աշխատատեղից `այս լրացուցիչ ծախսերը ծածկելու համար:
Լրացուցիչ տեղեկությունների եւ օրինակների համար տես Սոցիալական ապահովության վարչությունից այս հոդվածը Self-Employment and Social Security Tax- ի վերաբերյալ :