Հարկային վահանը հարկվող եկամտի կրճատումն է `թույլատրելի նվազեցումներ կատարելով` հարկվող եկամուտը: AccountingTools- ը ասում է, որ հարկային վահանը «հարկվող եկամուտների փոխհատուցման համար հարկվող ծախսերի կանխամտածված օգտագործումն է»: Թեեւ հարկային վահաններն օգտագործվում են հարկային խնայողությունների համար, այնպես էլ անձնական եւ բիզնես հարկերի վերադարձի համար, այս հոդվածը կենտրոնանում է բիզնեսի հարկային վահաններով:
Որն է հարկային վահանի որոշ օրինակներ:
Հարկային վահաններն ընդգրկում են ներդրումներ եւ գնումներ, որոնք հարկային եկամուտներ են:
Որոշ ընդհանուր օրինակներ ներառում են.
Ֆիզիկական անձանց բժշկական ծախսերի նվազեցում: Եթե բժշկական ծախսերի գծով ծախսերը գերազանցում են ստանդարտ նվազեցումը, ապա ավելորդ ծախսերը հարկման ենթակա են: Եթե հաշվի առնեք խոշոր վիրահատություն, օրինակ, դուք կարող եք նայելու, թե արդյոք ցանկանում եք, որ հարկային վահանը մեկ տարվա ընթացքում կամ մյուսը նվազեցնի ձեր հարկվող եկամուտը:
Բարեգործական նվազեցումները ֆիզիկական եւ բիզնեսի համար: Բարեգործության տրամադրումը հուսալի ծախս է թե անհատների, թե բիզնեսի համար: Անհատի համար բարեգործության տրամադրման համար հարկային նվազեցման համար նրանք պետք է սահմանեն նվազեցում: Կորպորացիաները կարող են ներառել բարեգործական նվիրատվություններ որոշ սահմանափակումներով եւ սահմանափակումներով:
Հիփոթեքը դասական հարկային վահանակ է թե անհատների, թե բիզնեսի համար : Նշենք, որ դա ոչ թե նվազեցված է հիփոթեքային վճարը, դա տոկոսների հաշվին:
Բիզնեսները կարող են ամորտիզացիոն ծախսեր ձեռք բերել բիզնեսի գույք ձեռք բերելու համար, ներառյալ սարքավորումներ, կահույք եւ հարմարանքներ եւ տրանսպորտային միջոցներ (բայց ոչ հող):
Ամորտիզացիան հիմնականում միջոց է տարածելու բիզնես ակտիվների ձեռքբերման ծախսը այդ ակտիվի կյանքի ընթացքում: Արագացված արժեզրկումը թույլ է տալիս արժեզրկել ակտիվի ավելի մեծ ակտիվը առաջին տարվա կամ երկու տարվա ընթացքում, եւ դա հարկային վահանի մեծ օրինակ է: Արագացման ամորտիզացիայի երկու տեսակները Բաժին 179 ծախսերն են եւ բոնուսային արժեզրկումը:
Ինչպես է հարկային վահանը պահում հարկերը
Հարկային վահաններն ընդհանուր ֆինանսական ռազմավարության մաս են կազմում: Նայիր այս ձեւով. Որպես անձ կամ բիզնես, դուք կարող եք ստանալ հարկային նվազեցումներ որոշակի տեսակի գնումների եւ գործունեության համար: Դուք կարող եք դա անել պատահաբար, գնել այն, ինչ ուզում եք, երբ ուզում եք: Կամ դուք կարող եք հարկեր խնայել `կանխամտածված կերպով գնման պլանավորելով` օգտվելով հարկային վահաններից:
Օրինակ, բիզնեսը որոշում է, թե արդյոք շենքը վարձակալելու կամ շենքը գնելը: Շենքի ձեռքբերման համար հիփոթեքի կառուցման դեպքում հարկային վահանը կստեղծի, քանի որ հիփոթեքային տոկոսները նվազեցվում են: Եթե բիզնեսը հարկային վահանի օգուտը դնում է հիփոթեքի որոշումից, ապա հիփոթեքի հարկային նպաստը կարող է հեշտացնել որոշումը:
Որոնք են հարկային վահանի առավելությունները:
Հարկային վահաններն ընդգրկում են բիզնեսի ընդհանուր ֆինանսական ռազմավարության մի մասը: Հարկային վահաններ
- Բարձրացնել ծախսերը, սակայն դրանք նվազեցնում են հարկվող եկամուտը:
- Ձեռք բերեք կանխիկ գումարները, բայց գումարները ներդրումներ են կատարում, որոնք ապահովում են ավելի բարձր եկամտաբերություն:
Հարկային վահանը նույնպես մեծացնում է բիզնեսի արժեքը , ինչը կարեւոր է, եթե ցանկանում եք վաճառել ձեր բիզնեսը կամ ստանալ վարկեր եւ ներդրողներ:
Ինչպես կարող եմ հաշվարկել հարկային վահանի արժեքը:
Կախված է հարկային վահանի արժեքը
- Բիզնեսի արդյունավետ հարկի դրույքաչափը
- Կրճատման գումարը
Ամենահեշտ հաշվարկը տարվա համար նվազեցման գումարն է եւ բազմապատկել այն անձի կամ բիզնեսի հարկային դրույքաչափով: Օրինակ, եթե դուք հետաքրքրված եք հիփոթեքի վրա տարվա համար $ 1200, իսկ ձեր հարկի դրույքաչափը `20%, հարկային վահանի գումարը կլինի $ 240: (Օգտագործեք այս հոդվածները ` կորպորատիվ հարկի դրույքաչափը եւ ընթացիկ տարվա համար անհատական հարկի դրույքաչափը գտնելու եւ հաշվարկելու համար):
Երբ դուք վերանայեք հարկային վահաններ, համեմատեք հարկային վահանի արժեքը մեկ տարվա ընթացքում: Եթե մեկ տարվա ընթացքում ձեր բիզնեսը կունենա ավելի բարձր եկամուտ եւ ավելի բարձր հարկային դրույք, ապա հարկային խնայողությունների գումարը այդ տարում ավելի բարձր կլինի:
Ինչպես է 2017 թ. Հարկային բարեփոխումների փաթեթը ազդում հարկային վահանի վրա
The Trump հարկային բարեփոխումների ծրագիր (դեռ ընթացքի մեջ է այս գրավոր) կսահմանափակի նվազեցումներ հիփոթեքային տոկոսների համար ավելի մեծ հիփոթեքային, եւ դա կարող է ազդել տնային սեփական կապիտալի վարկեր:
Ինչպես եմ օգտվում հարկային վահաններից
Հարկային վահանի հարկային խնայողությունների առավելությունները առավելագույնս բարձրացնելու համար հարկային հաշիվների ազդեցությունը հաշվի է առնվում բոլոր գործարար ֆինանսական որոշումների մեջ: Անշուշտ, հարկային խնայողությունները չպետք է լինեն միակ ուշադրությունը, երբ դուք պլանավորում եք տարվա հարկային ռազմավարությունը , բայց պլանավորման գործընթացից հարկային վահաններն իջեցնելով կարող են նվազեցնել ձեր բիզնեսի արժեքը եւ գումարները թողնել սեղանի վրա, այնպես որ խոսեք:
Մի սպասեք մինչեւ տարեվերջ ձեր հարկային պլանավորման համար. որոշ deductions (նման մաշվածության) են կանխամտածված տարվա ընթացքում, այնպես որ դուք չեք ստանում առավելագույն խնայողությունները, եթե դուք գնում ուշ ուշ:
Լավ հարկային մասնագետը կարող է օգնել ձեզ առավելագույնի հասցնել հարկային վահաններն ու նվազեցնել հարկերը: