Ձեր հիմնական հարկային նվազեցման Բիզնես օգտագործման ընդհանուր նկարագիրը
Այնուամենայնիվ, IRS- ը պահանջում է, որ ձեր տնային գրասենյակը համապատասխանի որոշակի կանոններին, նախքան դուք կարող եք պահանջել տնային գրասենյակի նվազեցումները:
Դժվարին դուրս գալու լավագույն տարբերակն է միայն պահանջել Տնային գրասենյակի նվազեցումը, եթե դուք իրավասու եք, միայն պահանջել ձեր ծախսերը, ինչպես նաեւ պատշաճ ձեւակերպել ձեր ծախսերը, եթե IRS- ը հարցնի ձեր իրավասությանը կամ ծախսերի չափին փորձել պահանջել: Երբ կասկածի դեպքում խորհրդակցեք որակյալ հարկային մասնագետի (լավագույն ընտրության) հետ կամ կապ հաստատեք IRS- ի պարզաբանման համար, պարզապես պետք է համոզվեք, որ դուք կապ հաստատեք IRS- ի հետ:
Ինչպես է համապատասխանում տնային գրասենյակի նվազեցմանը
Ինքնազբաղված անհատները, ովքեր աշխատում են տնային տնտեսության մեջ, սովորաբար հեշտացնում են տնային գրասենյակի նվազեցումները որակելու համար: Որոշ դեպքերում, հեռահաղորդավարները կարող են նաեւ որակավորումներ կատարել որոշակի նվազեցումներ կատարելու համար:
Կան երկու հիմնական պահանջներ, որոնք դուք պետք է հանդիպեք, որպեսզի նվազեցնեք:
- Դուք պետք է օգտագործեք պարբերաբար եւ բացառապես բիզնես նպատակներով ձեր տնային գրասենյակի մասնաճյուղը:
- Ձեր տան բիզնեսը պետք է լինի ձեր բիզնեսի հիմնական վայրը կամ այն վայրը, որտեղ դուք հանդիպում եք հաճախորդների կամ հաճախորդների հետ `բիզնեսի վարման նորմալ ընթացքի մեջ: Անհատականացված ավտոտնակի կամ այլ առանձին կառույցների համար պահանջը միայն այն է, որ շենքը օգտագործվում է ձեր առեւտրի կամ բիզնեսի հետ կապի մեջ: Դուք կարող եք պահանջել նաեւ նվազեցումներ, եթե օգտագործեք գույքագրման կամ ապրանքի նմուշների պահեստավորման համար ձեր տան տարածքը:
Հատուկ պահանջներ օպերատորների համար
Եթե դուք աշխատում եք տանը, որպես այլ բիզնեսի աշխատող, դուք պետք է հանդիպեք նախորդ թեստերի հետ PLUS:
- Ձեր տան ձեր բիզնեսի օգտագործումը պետք է լինի ձեր գործատուի հարմարության համար, AND
- Դուք չեք կարող վարձակալել ձեր տան որեւէ մասը ձեր գործատուին, ապա օգտագործել վարձավճարը `ձեր գործատուի համար ծառայություններ կատարելու համար:
Ինչ է կանոնավոր եւ բացառիկ օգտագործումը IRS- ին:
Եթե ունեք տնային գրասենյակ, որը գտնվում է իր սենյակում, որ դուք աշխատում եք անընդհատ, եւ ոչ մի այլ բան չի օգտագործվում, դուք «կանոնավոր եւ բացառիկ» կանոն եք համարում: Այնուամենայնիվ, շատ տնային բիզնեսի սեփականատերերը չունեն առանձին եւ բացառիկ գրասենյակ: Փոխարենը, նրանք ունեն խոհանոցի կամ հյուրասենյակի անկյուն: Այդուհանդերձ, դուք դեռ կարող եք արժանահավատ լինել:
Օրինակ, ձեր ճաշասենյակի սեղանը չի համապատասխանում այն դեպքում, եթե դուք նույնպես ուտել այնտեղ ընթրիք, քանի որ այնտեղ պարբերաբար աշխատում եք, ձեր սեղանը չի օգտագործվում բացառապես բիզնեսի համար: Սակայն, եթե դուք ունեք նստարան ճաշասենյակի անկյունում, որտեղ դուք կատարում եք ձեր աշխատանքը եւ միայն այնտեղ կատարվում է ձեր աշխատանքը, կարող եք պահանջել, որ ճաշասենյակի հատվածը նվազեցվի:
Ինչ է ուզում IRS- ն այն է, որ ձեր տնային գրասենյակային տարածքը օգտագործվում է որպես ձեր հիմնական տեղը աշխատանք կատարելու համար եւ չի օգտագործվում այլ բան:
IRS Բացառիկ օգտագործման բացառություններ
IRS- ն ասում է, որ այս երկու դեպքերում ձեզ հարկավոր չէ բավարարել բացառիկ օգտագործման պահանջը.
- Դուք գործում եք ձեր տանը լիցենզավորված ցերեկային խնամքի կենտրոն:
- Դուք պահեստավորում կամ ապրանքներ եք վաճառում ձեր բիզնեսում:
Այն դեպքերում, որոնք համապատասխանում են այդ բացառություններին, կարող են խառնվել անձնական օգտագործման եւ բիզնեսի օգտագործումը: Գույքագրման պահուստի առնչությամբ դուք կարող եք միայն խառը օգտագործումը օգտագործել այն տարածքը, որը դուք օգտագործում եք պահեստի համար, եթե ձեր տանից բացի որեւէ այլ բիզնես գտնվելու վայր չունեք:
Ինչ վերաբերում է աշխատանքին:
Կախված բիզնեսի տեսակից, հնարավոր է, որ ձեր բիզնեսի մեծ մասը կատարվում է տնից դուրս: Օրինակ, եթե դուք խորհրդատու եք, կարող եք աշխատել ձեր հաճախորդների գրասենյակներում: Կամ եթե դուք ձեռքի գործ, մաքրող կամ կանաչապատման ծառայություններ եք անում, աշխատանքը կատարվում է ձեր հաճախորդների վայրերում:
Լավ նորությունն այն է, որ եթե ձեր բիզնեսի վարչական կամ կառավարման գործունեությունը իրականացնեն միայն ձեր տանից եւ այլ ֆիքսված գտնվելու վայրից, կարող եք պահանջել տնային գրասենյակային նվազեցում:
Ինչ տնային գրասենյակի նվազեցումներն են ծածկվում:
Եթե Դուք համապատասխանում եք IRS- ի պահանջներին, ձեր հարկի վերադարձի վերաբերյալ Տնային գրասենյակի նվազեցումը պահանջելու համար, կարող եք իջեցնել տոկոսը.
- Ձեր անշարժ գույքի հարկերը ձեր տանը
- Հիփոթեքային տոկոսադրույքներ (զգույշ եղեք, եթե տոկոսադրույքը կրկնապատկվի երկու անգամ `մեկ անգամ, ըստ Ձեր Ձեռքբերված նվազեցումների ժամանակացույցի A- ում: Այստեղ հարկային ծրագրերի մեծ մասը կարող է օգնել այս կամ օգտագործել հարկային specilist:
- Ձեր վարձավճարները, եթե դուք տանտեր չես
- Կոմունալ ծառայություններ (ջուր, էլեկտրականություն)
- Տնօրենների կամ Վարձակալի ապահովագրությունը
- Ձեր տան փողերի լվացում (եթե դուք ունեք)
- Ներկում եւ վերանորոգում: (Մշտական բարելավումներն ավելացվում են ձեր տան հիմքում `արժեզրկումը հաշվարկելու համար, եւ այնուհետեւ կարող եք վերականգնել դրանք, եթե դուք պահանջում եք հրաժարվել ձեր Գլխավոր գրասենյակի նվազեցման մասից):
Ինչպես վերցնել տնային գրասենյակի հարկի նվազեցումը
IRS- ն հիմա ունի երկու տարբերակ `տնային գրասենյակի հարկերի նվազեցման համար: Ամենահեշտը այն պարզեցված տարբերակն է, որով դուք բազմապատկում եք ձեր տնային գրասենյակի տարածքի քառակուսային տեսանյութերը (ոչ թե սենյակը, այլ բիզնեսի համար օգտագործվող բաժինը) `$ 5: Եթե դուք օգտվում եք ձեր կենդանի սենյակից 6 ֆտանոցով, պարբերաբար եւ բացառապես ձեր բիզնեսը վարելու համար, ապա դուք կստանաք 48 դոլար (6x8 = 48 քառակուսի ոտնաչափ) `$ 5-ով` $ 240-ով:
Հերթական տարբերակը մի փոքր ավելի ընդգրկված է, բայց կարող է հանգեցնել ավելի մեծ նվազեցման: Հերթական տարբերակում Դուք օգտագործում եք ձեր տնային գրասենյակում կատարված փաստացի ծախսերը, ինչպիսիք են հիփոթեքային տոկոսները, կոմունալ վճարումները եւ այլն, եւ այն բազմապատկելու համար ձեր տան տոկոսով, տնային գրասենյակը գրավում է: Օրինակ, եթե ձեր տունը 1000 քառակուսի ոտնաչափ եւ ձեր տնային գրասենյակային տարածքը 48 քառակուսի կիլոմետր է, ապա ձեր բնակարանային ծախսերը բազմապատկեք 4,8% -ով, որպեսզի ձեր նվազեցումը: Նշենք, որ այդ ծախսերը չեն բոլոր բիզնես ծախսերը, ինչպիսիք են մարքեթինգային ծախսերը: Տնային գրասենյակի ծախսերը միայն ձեր տան հետ կապված են (ինչպես նշված է վերեւում):
Disclaimer: Ես հարկային մասնագետ կամ արտոնագրված հարկային գործակալ չեմ: Այստեղ ներկայացված տեղեկատվությունը պետք է օգտագործվի որպես ընդհանուր ուղեցույց: Ձեր հարկերի վերաբերյալ կոնկրետ հարցերի համար խնդրում ենք խորհրդակցել հարկային մասնագետին կամ դիմել պաշտոնական IRS հրատարակություններին:
Թարմացվել է Մարտի 2017-ը
Հեռահաշվապահների համար լրացուցիչ հարկային խնդիրներ
Եթե դուք աշխատում եք տնից գործատուի համար, դուք պետք է բավարարեք այն պահանջներին, որոնք հանդիպում են տնային գործարար օպերատորի կողմից, որը քննարկվել է `կանոնավոր եւ բացառիկ օգտագործման, անձնական օգտագործման եւ այլն, բացառությամբ, որ ձեր տնից աշխատելը պետք է լինի հարմարության համար ձեր գործատուի : Եթե գործատուն ձեզ չի տրամադրում աշխատելու վայր, ինչպես կարող է լինել հեռավոր զանգի կենտրոնի աշխատակցի գործը, օրինակ, դուք, հավանաբար, որակավորում եք այնքան ժամանակ, քանի դեռ չեք խառնվում այն տարածքի անձնական օգտագործման եւ բիզնեսի օգտագործմանը: տուն եք պահանջում:
Եթե ձեր գործատուը գրասենյակ է տրամադրում ձեզ համար, բայց երբեմն դուք աշխատում եք տնից, ապա, հավանաբար, չի կարող որակվել նվազեցման համար:
Հաշվարկեք միայն բացառապես բիզնեսի համար օգտագործվող տան մասը
Ընդհանրապես, այն գումարը, որը դուք կարող եք կրճատել, կախված է ձեր տան տոկոսը, որն օգտագործվում է բիզնեսի համար: Եթե օգտագործեք մի սենյակ, որը 20 ոտնաչափ է 10 ոտնաչափ տանիքում, որն ունի 2000 քառակուսի կիլոմետր կենդանի տարածք, ապա ձեր նվազեցումը կկազմի ձեր կոմունալ ծառայություններից 10 տոկոսը (200 բաժանորդ) եւ այլ նվազեցվող ծախսերը: Եթե ձեր տան, քոթեջի կամ բնակարանի սենյակները նույն չափի մասին են, ապա կարող եք ավելի հեշտ հաշվարկ օգտագործել: Օրինակ, եթե դուք ապրում եք 4 սենյականոց բնակարանում, սենյակները մոտավորապես նույն չափով են, եւ դուք օգտագործում եք մեկ սենյակ բացառապես ձեր բիզնեսի համար, կարող եք պահանջել ձեր ծախսերի 25 տոկոսը (1 սենյակ բաժանված է 4 սենյակ):
Հարկային նվազեցման այլ սահմանափակումներ
Կրճատումը սահմանափակվում է, եթե ձեր բիզնեսի համախառն եկամուտը պակաս է ձեր ընդհանուր բիզնես ծախսերից:
IRS- ն ապահովում է աշխատանքային թերթիկ, որը կարող եք օգտագործել, թե արդյոք ձեր նվազեցումները սահմանափակ են: Եթե այո, ապա կարող եք կրճատել որոշ կամ բոլոր այն նվազեցումները, որոնք թույլ չեն տվել ներգրավել այս տարվա եկամտի հաջորդ տարվա վերադարձին:
Որտեղ Տնային Գրասենյակային Դեպարտադրությունը հաղորդվում է
Ձեր տնային գրասենյակի նվազեցումները հաշվարկվում են IRS- ի 8829 ձեւով:
Թույլատրելի գումարները փոխանցվում են C- ի ժամանակացույցին, եթե դուք հանդիսանում եք տնային գործարար օպերատոր կամ A- ն է, եթե դուք հեռակառավարվող աշխատող եք: Հետեւաբար, հեռահաղորդակցման աշխատողները պետք է առանձնացնեն նվազեցումները, որպեսզի պահանջեն Տնային գրասենյակի նվազեցումները: Որոշ դեպքերում, աշխատողները, ովքեր աշխատում են տնից, կարող են գտնվել, որ ստանդարտ նվազեցումը նրանց համար ավելի լավ գործարք է, նույնիսկ առանց տնային գրասենյակի նվազեցման:
Հիփոթեքային տոկոսադրույքի եւ գույքահարկի մասին գրառումը
Եթե դուք համապատասխանում եք Տնային Գրասենյակի նվազեցմանը, ապա հավանաբար կցանկանայիք պահանջել ձեր տնային գրասենյակին վերագրվող բաժինը (տոկոսը) `ձեր գումարի չափը նվազեցնելու փոխարեն, հաշվի առնելով ամբողջ գումարը: Այսպիսով, դուք կարող եք ցուցակագրել Ձեր հիփոթեքի եւ գույքահարկի 20 տոկոսը Form 8829-ում, իսկ մյուս 80 տոկոսը `Schedule A.- ում: Պատճառը, որ դուք ցանկանում եք դա անել, եթե դուք ինքնազբաղված եք այն պատճառով, Դուք իրականում իջեցնում եք Սոցիալական ապահովության հարկի գումարը (Schedule SE), որը կպահանջվի վճարել ձեր բիզնեսի եկամուտները:
Պահպանման ծախսերի հաշվառում եւ ձեր իրավասությունների հաստատում
Եթե դուք համապատասխանում եք Տնային Գրասենյակային նվազեցմանը, ապա համոզվեք, որ լավ գրառումները, ներառյալ ձեր աշխատանքային տարածքների լուսանկարները, կարող եք օգտագործել IRS- ի ցուցադրումը, ձեր գրասենյակը օգտագործվում է միայն բիզնեսի համար եւ ոչ անձնական օգտագործման հետ համատեղ:
Կարող եք նաեւ ձեր բիզնեսի փոստը ուղարկել ձեր տանը, ստեղծել ձեր առանձին հեռախոսային գիծ բացառապես բիզնեսի համար ձեր տնային գրասենյակում եւ մուտքագրել այն ժամանակը, երբ դուք աշխատում եք տանը: Դուք պարզապես կարող եք անձնական այց կատարել IRS- ի աուդիտորից եւ խուսափել այլ խնդիրներից:
Մեկ այլ կողմի նպաստը ձեր տնային գրասենյակի վրա
Եթե ձեր տունը համապատասխանում է ձեր հիմնական բիզնեսի վայրին, ապա կարող եք նվազեցնել ձեր ընթացիկ ծախսերը ձեր տան եւ այլ աշխատանքի վայրի միջեւ: Օրինակ, եթե դուք խորհրդատու եք, որը երբեմն ստիպված է աշխատել հաճախորդի վայրերում, կարող եք նվազեցնել ձեր կոմուտացման ծախսերը `այդ վայրից հասնելու համար: Դա մի լավ առանձնահատկություն է, որ մարդիկ, ովքեր չունեն տնային բիզնես, ցանկանում են ունենալ:
Բիզնեսի հարկային նվազեցումների վերաբերյալ ավելի շատ տեղեկություններ ստանալու համար
Թեեւ IRS- ի հրապարակումները կարող են շփոթել ընթերցողների մեծամասնության համար, IRS- ն ապահովում է տնային գրասենյակի նվազեցման հետ կապված հարցերի վերաբերյալ լրացուցիչ տեղեկություններ:
- Դուք պետք է այն դարձնել այն, որ IRS- ի Հրապարակումը 587 ապահովի տնային գրասենյակի հարկային նվազեցումների մասին լրացուցիչ մանրամասների համար:
- Եթե դուք ցանկանում եք պահանջել բիզնեսի օգտագործման մասի արժեզրկման մաս, ձեր հիմնական բնակավայրի տանը, դուք նույնպես կցանկանայիք ստանալ 551 հրատարակություն, որը քննարկում է ձեր ճշգրտված հիմքերը, որն օգտագործվում է ձեր տան արժեզրկումը հաշվարկելիս:
- Դուք կցանկանայիք հրապարակել 946-ը, եթե նախորդ տարիների ընթացքում ճշգրտված ամորտիզացիայի նվազեցումներն ուղղեք:
- Եթե դուք մտադիր եք վաճառել ձեր բիզնեսի հիմնական վայրը եւ այն ժամանակ, երբ դուք ձեր տունը վաճառում եք ամորտիզացիայի նվազեցման մասին, ապա ցանկանում եք խորհրդակցել 523 -րդ հրատարակությունը , որը վերաբերում է ձեր տան բիզնեսի օգտագործմանը, երբ այն վաճառվում է: նախորդ տարիների ընթացքում մաշվածության համար շատ լավ կարող է ավարտվել, երբ դուք վաճառում եք ձեր տանը վաճառվող կապիտալ շահույթ:
Իհարկե, դուք կարող եք որոշել, որ բոլոր ջանքերը եւ խառնաշփոթը պարզապես արժե պահանջել նվազեցումը: Հնարավոր է, ձեր գումարը դեռ պետք է արժե, որպեսզի գործադրեք թվերը եւ տեսնեք, թե ինչ պետք է ձեռք բերենք, եթե պահանջում եք լիարժեք նվազեցումներ: Կարող եք նաեւ որոշել, որ վերջապես արժե ծախսել որակյալ հարկային մասնագետ վարձելու, որպեսզի ձեր կյանքը ավելի հեշտ դարձնի: Կրկին կախված է այն բանից, թե ինչ եք կանգնած ձեռք բերել կամ կորցնել, եւ եթե զգում ես, հարկային հաշվապահ պետք է ձեր բիզնեսի այլ ասպեկտների համար, սովորաբար շատ լավ գաղափար: