Բիզնես ծախսերը

Ձեր բիզնեսի համար «սովորական եւ անհրաժեշտ» ծախսերը, ընդհանուր առմամբ, հարկման ենթակա են

Յուրաքանչյուր բիզնես ներառում է ծախսեր: Անկախ կապալառուները , խորհրդատուները եւ ֆրենդավորները վճարում են ծրագրաշարի, համակարգչի համար կամ ճանապարհորդում են իրենց գրպանից, իրենց աշխատանքը հեշտացնելու համար: Համախմբված բիզնեսների համար , ծախսերը կրճատելու կարողությունը կնվազեցնի իրենց բիզնես հարկերը: Միակ սեփականատերերի համար , որոնք կարող են նվազեցնել ծախսերը, նվազեցնում են թե հարկային եկամտահարկի, այնպես էլ ինքնազբաղված հարկի: Ներքեւի տողը:

Ձեր բիզնեսի ծախսերի հետեւելը երկար ճանապարհ կընձեռի ձեր հարկային պարտավորությունների կրճատման համար:

Ինչ է լեգիտիմ ծախսը:

Հիմնական սահմանումը այն է, որ ծախսը պետք է լինի «սովորական եւ անհրաժեշտ» ձեր առեւտրի կամ մասնագիտության համար: Այդ սահմանումը ուղղակիորեն դուրս է գալիս հարկային օրենսգրքի (ներքին եկամուտների մասին օրենսգրքի բաժին 162, տես նաեւ Գանձապետական ​​կանոնակարգ 1.162-1): «Պարզ ծախս», IRS- ը նշում է «Հրապարակման 535, Business Expenses- ում», «այն է, որ տարածված է եւ ընդունված է ձեր արդյունաբերության մեջ: Անհրաժեշտ ծախսն այն է, որը օգտակար եւ հարմար է ձեր առեւտրի կամ բիզնեսի համար»:

Ծախսերը վերլուծելիս մենք հինգ տարբերակում ենք: Մենք ծախսում ենք անձնական ծախսերը բիզնեսի ծախսերից: Մենք առանձնացնում ենք բիզնեսի ծախսերը երեք լայն տեսակների `վաճառված ապրանքների գինը, կապիտալ ծախսերը եւ նվազեցվող ծախսերը: Որոշ ծախսեր կարող են լինել մասամբ նվազեցման կամ ոչ նվազեցման: Այսպիսով, հինգ տարբերությունները հետեւյալն են.

1. Անձնական ծախսեր
2. Բիզնես ծախսերը
3. Վաճառված ապրանքների արժեքը
4. Կապիտալ ծախսեր
5. Դադարեցված ծախսեր

Անհատական ​​ծախսերի առանձնացում

Խնդիրներ առաջանում են, երբ ծախսը մասամբ անձնական եւ մասնակի բիզնեսի հետ կապված կարող է լինել: Ընդհանուր օրինակը. Ազատ աշխատողը կարող է իր տանը մեկ սենյակ օգտագործել որպես գրասենյակ: Այս իրավիճակում մենք կսահմանենք գրասենյակի եւ ամբողջ տան քառակուսի տեսանյութերը եւ տոկոսները:

Այս տոկոսը կօգտագործվի չափելու ընդհանուր ծախսերի բիզնեսի մասը `վարձույթը, ապահովագրությունը եւ կոմունալ ծախսերը: Այս ծախսերի բիզնեսի մասը կդառնա տնային գրասենյակի նվազեցման մաս , իսկ մյուս ծախսերը անձնական բնույթ ունեն:

Ընդհանուր կանոն. «Ընդհանրապես, դուք չեք կարող կրճատել անձնական, կենսամակարդակ կամ ընտանեկան ծախսեր: Սակայն, եթե դուք ծախսեր եք ծախսում մասամբ բիզնեսի համար եւ մասամբ անձնական նպատակների համար, բաժանեք ընդհանուր արժեքը բիզնեսի եւ անձնական մասերի միջեւ: Դուք կարող եք նվազեցնել բիզնեսի հատվածը »(IRS, Publication 535, Business Expenses, անձնական եւ բիզնեսի ծախսերի բաժին):

Հաշվապահական հաշվառում. Հետեւեք ձեր բոլոր ծախսերին: Այս կերպ Դուք կարող եք վերանայել Ձեր ծախսերը եւ խնդրել ձեր հաշվապահին, եթե նրանցից որեւէ մեկը կարող է հարկային եկամտահարկ լինել:

Վաճառված ապրանքների արժեքը

Վաճառված ապրանքի արժեքը գույքագրման ծախսերը եւ գույքագրման հետ կապված ծախսերը: Արտադրողները, մեծածախ եւ մանրածախ առեւտրով զբաղվողները հետեւում են վաճառքի կամ վերավաճառքի համար ձեռք բերված արտադրանքի արժեքին:

Ընդհանուր կանոն. «Եթե ձեր բիզնեսը արտադրում է ապրանքներ կամ վերավաճառքի համար դրանք գնում է, ապա, ընդհանուր առմամբ, պետք է գույքագրումը գնահատել յուրաքանչյուր հարկային տարվա սկզբին եւ վերջում` որոշելու համար վաճառված ապրանքի արժեքը:

Որոշ ձեր բիզնեսի ծախսերը կարող են ներառվել վաճառվող ապրանքի արժեքը նկարագրելու համար »(IRS, Հրապարակում 535, Բիզնեսի ծախսեր, վաճառված ապրանքների գնի բաժին):

Լրացուցիչ բացատրությունների համար տես Հասարակություն 334, Փոքր բիզնեսի համար հարկային ուղեցույց, գլուխ 6, Ինչպես նկարագրել վաճառվող ապրանքների արժեքը: Տես նաեւ Հաշվետու ժամանակաշրջանների եւ մեթոդների հրապարակման 538-ի գույքագրման բաժինը:

Կապիտալ ծախսեր

Որոշ ծախսեր հաշվառվում են որպես ակտիվներ եւ նրանց ծախսերը ժամանակի ընթացքում վերականգնվել են արժեզրկմամբ: Նման ծախսերը կոչվում են կապիտալի ակտիվներ, քանի որ նրանց ծախսերը կապիտալացվել են որպես բիզնեսի ակտիվներ, իսկ ծախսերը, որպես ժամանակավոր ժամանակահատվածում, հանվում են արժեզրկման միջոցով: Կապիտալ ծախսերի օրինակները ներառում են համակարգիչներ, կահույք, սարքավորումներ եւ անշարժ գույք:

Ընդհանուր կանոն. «Դուք պետք է կապիտալիզացիայի երեք տեսակի ծախսեր. Գործարար սկսելու ծախսեր, բիզնեսի ակտիվներ եւ բարելավումներ»: (Հրապարակում 535):

Բիզնես ծախսերի հետեւում

Անձամբ ես օգտվում եմ լիարժեք հաշվապահական հաշվառման ծրագրից `իմ եկամտի եւ ծախսերի հետեւելու համար: Բայց հետո կրկին ես հաշվապահ եմ եւ հարմարավետ եմ զգում, օգտագործելով ծրագրեր, ինչպիսիք են Quickbooks եւ Sage Peachtree: Ես բարձր եմ գնահատում այս ծրագրերը փոքր բիզնեսի համար: Օգտագործելով լիարժեք հաշվապահական հաշվառման ծրագրակազմ, կօգնեն ձեզ վերահսկել ձեր ընկերության առողջությունը:

Ամբողջապես հստակ հաշվապահական ծրագրերը կարող են որոշ ժամանակ անց օգտագործել: Եվ հեշտ է զերծ մնալ բոլոր հատկանիշներով եւ կոմունալ ծառայություններից:

Որպես ավելացված բոնուս, ավելի լավ հարկային ծրագրային ծրագրերը հնարավորություն են տալիս ներմուծել Quicken կամ Money- ի տվյալները: Որպեսզի ձեր հարկային նախապատրաստման գործընթացը հնարավորին չափ սահուն դարձնի, ես առաջարկում եմ որոշ ժամանակ անցկացնել `համոզելով, որ ձեր ծախսերի կատեգորիաները պատշաճ կերպով կարգավորվեն: Դուք կարող եք ավելացնել, ջնջել եւ փոփոխել կատեգորիաները բոլոր անձնական ֆինանսների եւ հաշվապահական հաշվառման ծրագրերում: Ունենալով ինտուիտիվ, հեշտ հիշող կատեգորիաներ, դուք կկարողանաք առաջարկել իմաստալից զեկույցներ: Եվ շատ ծրագրեր թույլ կտան ձեզ բաժինները կապել որոշակի գծի կետեր հարկային ձեւերի մասին: Ստեղծելով այս ամենը կարող է երկար ճանապարհ անցնել, նվազեցնելով ձեր հարկերը նախապատրաստելու համար:

Ես նշեցի բոլոր հաշվապահական ծրագրերը, կարող են առաջացնել շահույթ եւ վնաս հաշվետվություններ (կոչվում են հաշվապահների եկամուտների հայտարարություններ ): Այս հաշվետվությունները օգնում են ձեզ վերլուծել, թե ինչպես է ձեր ազատ բիզնեսը անում, արդյոք դու շահութաբեր է եւ ինչպես եք ծախսում ձեր գումարը: Եթե ​​դուք որոշում եք վարձակալել հարկային հաշվապահին, ունենալով այս հաշվետվությունները `արագացնել ձեր հարկային հաշվետվությունները պատրաստելը: