Բիզնեսի հարկի պլանավորման 8 ամանորյա ավարտ

01 - Քայլ 1 - Ժամանակավոր եկամուտ եւ ծախսեր

Երբ հասնեք ձեր բիզնեսի հարկի տարվա ավարտին, կարող եք ունենալ այս տարի կամ հաջորդ տարի եկամուտ ստանալու տարբերակ: Եթե ​​դուք կարող եք ստանալ եկամուտ ավելի ցածր շահույթի տարվա ընթացքում , ապա կարող եք նվազեցնել ձեր հարկերը:

Օրինակ, եթե այս տարի դուք կունենաք կորուստ, բայց դուք գիտեք, որ հաջորդ տարի շահույթ կունենաք, կարող եք խրախուսել հաճախորդներին վճարել այս տարի, երբ ձեր շահույթն ավելի ցածր կլինի: Եթե ​​կարծում եք, որ ձեր շահույթը կկրճատվի հաջորդ տարի, փորձեք տեղափոխել հաճախորդներից վճարումներ հաջորդ տարվա համար: Սա խաբուսիկ է, քանի որ չգիտեք, թե ինչ կլինի հաջորդ տարի, բայց հարկ է քննարկել ձեր հարկային խորհրդատուի հետ:

Ժամկետի ծախսեր
Հաշվի առնելով, թե արդյոք այս տարվա ընթացքում կամ հաջորդ տարվա ընթացքում հաշվարկի համար հանելը, այստեղ հաշվի են առնվում երեք միավոր.

• Ձեռք բերեք այն տարին, երբ ձեր շահույթն ավելի բարձր է: Դա կհանգեցնի ավելի ցածր շահույթի:
• Վերցրեք նվազեցումը այն տարում, երբ նվազեցման գումարը ավելի բարձր է: Որոշ նվազեցումներ տարեցտարի փոխվում են: Այս փոփոխությունների մասին սովորելը կարող է ձեզ գումար խնայել, թույլ տալով նվազեցնել այն, երբ այն ավելի բարձր է:
• Վերցրեք նվազեցումը այն տարում, երբ հարկային դրույքաչափերը ավելի բարձր են: Եթե ​​դուք գիտեք, որ հաջորդ տարի կավելանա բիզնեսի հարկի դրույքաչափերը, հաջորդ տարի նվազեցեք նվազեցնելու ձեր հարկվող եկամուտը:

Եկամտահարկի եւ ծախսերի նվազեցման սկզբունքը, եթե մտածված է եւ ձեր հարկային խորհրդատուի աջակցությամբ, պետք է նվազեցնի ձեր բիզնեսի հարկերը :

02 - Պահպանեք հարկերը, նախապատրաստելով եւ կանխավճարով

Ինչպես նշված է Քայլ 1-ում, դուք կարող եք մեծացնել ծախսերը (եւ ավելի ցածր շահույթները) `գույքագրման եւ մատակարարման եւ նախապես վճարման ծախսերը համալրելու միջոցով: Եթե ​​դուք ունեք որեւէ կանխիկ նստած շուրջը, կամ կարող եք ողջամտորեն օգտագործել ձեր վարկային գիծը կամ բիզնես վարկային քարտը գնումների համար, բեռը մատակարարում է: Օրինակ:

Ֆոնդային Up

• Նայեք ձեր գրասենյակային պարագաներին եւ պատճենը եւ լրացրեք ողջամիտ գումար:
  
• Եթե ​​դուք ունեք պարագաներ, պարբերաբար օգտագործում եք ձեր գործարանում, պահեստում կամ ձեր աշխատանքում, ապա դրանք նույնպես պահպանում են:

Pre-Pay

• Կանխավճարային ապահովագրություններ, ինչպես ձեր բիզնեսի ապահովագրությունը կամ մասնագիտացված ապահովագրությունը ձեր բիզնեսի տեսակի համար (օրինակ `ապահովագրության ապահովագրություն, օրինակ)
  
• Նախօրոք վճարեք ձեր վարձը կամ ձեր հիփոթեքը: Եթե ​​դուք նախապես վճարում եք հիփոթեքը, համոզվեք, որ դուք իջնում ​​եք գլխավոր տնօրենին, այլ ոչ թե լրացուցիչ հետաքրքրություն կատարելով:
  
• Նախապես վճարեք մասնագիտական ​​ամսագրերի բաժանորդագրության կամ ձեր գրասենյակում ընդունման տարածք:

Ստուգեք ձեր հարկային խորհրդատուին, համոզված լինելով, որ խնայողությունները կնվազեցնեն ձեր եկամուտը:

03 - Հարկերի վրա պահեք աշխատողների համար 401-ի պլան կազմելը

Եթե ​​ձեր ընկերությունը այս տարի շահութաբեր կլինի, եւ դուք ունեք որոշակի գումար, դուք կարող եք խնայել հարկերը `ստեղծելով 401 (k) կամ Safe Harbor 401 (k) ձեր եւ ձեր աշխատակիցների համար: Նույնիսկ եթե դուք ունեք մի սեփականատիրություն, դուք դեռ կարող եք օգտագործել 401 (k) `ձեր կենսաթոշակի համար գումար հատկացնել եւ պահպանել բիզնեսի հարկերը: Իրականում գործընթացն ավելի հեշտ է առանց աշխատակիցների, քանի որ կան ավելի քիչ կանոններ:

401 (k) պլանների հարկային առավելությունները.

• Դուք կարող եք պահանջել հարկային վարկ Ձեր բիզնեսի համար 401k պլանի ստեղծման եւ տնօրինման ծախսերի համար, մինչեւ տարեկան $ 500, նախագիծը գոյություն ունի առաջին երեք տարվա համար:
  
• Ձեր բիզնեսի համար ձեզ եւ աշխատակիցներին հատկացրած գումարները նվազեցվում են որպես բիզնեսի ծախս (մինչեւ սահմանված սահմանաչափերը)
  
• Անհատների աշխատողները ստանում են այդ փողի հարկը `հետաձգված, եթե այն դնում է որակյալ պլան: գումարը հարկման ենթակա չէ, մինչեւ այն դուրս գա:

Եթե ​​պլան ստեղծեք մինչեւ այս հարկային տարվա ավարտը, ապա ձեր պոտենցիալ խնայողությունները կարող են ավելին լինել, քան վճարել պլանի ստեղծման եւ ֆինանսավորման համար:

04 - Հարկերից խուսափելու վատ վարկեր գրելը

Վատ (Un-collectible) պարտքերը կարող են գրվել մինչեւ տարեվերջ, եւ չկուտակված պարտքերը կարող են օգտագործվել ձեր շահույթը նվազեցնելու համար: Ահա թե ինչպես է այս գործընթացը գործում:

1. Տարվա ընթացքում դուք ունեք դեբիտորական պարտքեր, որոնք դուք հավաքում եք ... եւ ինչ-որ դեբիտորական պարտքեր եք հավաքում:
   
2. Տարվա վերջում, վարեք հաշիվների դեբիտորական ծերացման հաշվետվություն `տեսնելով, թե ով է երկար ժամանակ վճարել ձեզ:
   
3. Եթե ​​հաճախորդը այլեւս ակտիվ չէ կամ դադարեցրել է վճարումը, ապա կարող եք կրճատել այս հաճախորդի մնացորդը ձեր ընդհանուր վաճառքից, նվազեցնել ձեր եկամուտը:
   
4. Ավելացրեք բոլոր վատ պարտքերը, որ ցանկանում եք գրել: Համոզվեք, որ դուք իսկապես ուզում եք գրել այդ պարտքերը: Եթե ​​գումարը հետագայում ստանաք հաճախորդից, ապա ստիպված կլինեք անջատել գրավը եւ վճարել որպես եկամուտ: Վերանայեք ցուցակը ձեր հարկային խորհրդատուի հետ:

05 - Writing Off եւ Writing Down Անցանկալի սարքավորումները եւ գույքագրումը կարող են խնայել հարկերից

Հնացած, վնասված կամ անարժեք սարքավորումները կարող են դուրս գրվել ձեր հաշվապահական հաշվառման համար, բարձրացնել ձեր ծախսերը եւ նվազեցնել ձեր հարկային պարտավորությունը: Ահա թե ինչպես է այս գործընթացը գործում:

• Դուք պետք է ունենաք ձեր ընկերության բոլոր սարքավորումների ցանկը, ներառյալ գրասենյակային սարքավորումները եւ այն սարքավորումները, որոնք դուք օգտագործում եք, արտադրելու համար: Գնացեք այս ցուցակը եւ նշեք այն սարքավորումները, որոնք հետեւյալն են `(1) հնացած (հնացած), (2) անարժեք, վնասված դուրս, վերանորոգման կամ 3) վնասված, բայց դեռ օգտագործելի:
  
• Այն ապրանքների համար, որոնք հնացած կամ անարժեք են, ցուցադրեք սարքավորումների ամբողջական արժեքը գրելու համար
• Նյութերի համար, որոնք վնասված են, բայց դեռ օգտագործելի են, նշեք գրելու համար արժեքի կրճատումը: Օրինակ, եթե դուք ունեք համակարգիչ, որը գնել եք 2000 դոլարով եւ նստած սենյակում, քանի որ դուք ձեռք եք բերել նոր համակարգիչ, կարող եք գանձել լրիվ $ 2,000 գնման գին, քանի որ համակարգիչը հնացած է: Եթե ​​սարքերի մի արժեքը կազմում է $ 1,000 նոր, եւ դուք զգում եք, որ դրա արժեքը 300 դոլարից պակաս է վնասից, ապա կարող եք ցուցակագրել $ 300 որպես ծախս, նվազեցնելով գրքի արժեքը մինչեւ $ 700:
  
• Այս բոլոր գրառումները եւ գրառումներն ընդհանուր առմամբ կարող են վերցնել ձեր հարկային եկամուտների հաշվին: Այնուհետեւ ակտիվները արժեզրկվում են:

06 - Տվեք աշխատակիցների բոնուսներ կամ նվերներ - նվազեցնել ձեր բիզնեսի հարկերը

Տարվա ավարտը ավանդական ժամանակ է `աշխատակիցներին վճարելու բոնուսներ կամ նվերներ եւ կուսակցություններ: Բացի այդ ծախսերի համար հարկային եկամուտ ստանալուց, դուք նաեւ աշխատողներից շատ լավ գաղափար եք ստանում, հատկապես հանգստյան օրերին:

Աշխատակից / սեփականատեր բոնուսները ծախսերն են եւ կարող են որոշակի հանգամանքներում հանվել: Օրինակ:

• S կորպորացիաները կարող են նվազեցնել բոնուսները բաժնետերերի եւ սեփականատերերի համար, քանի դեռ նրանք վճարում են իրենց բաժնետոմսերը բոնուսի վճարման պահին:
  
• C Կորպորացիաները կարող են միայն բոնուսներ նվազեցնել բոնուսի վճարման պահին բաժնետերերի / սեփականատերերի համար, ովքեր ունեն 50 տոկոս կամ ավելի բարձր սեփականություն:

Ընկերության բոլոր տեսակի աշխատակիցների համար բոնուսները գործարար բիզնեսի ծախսեր են: Սակայն, բացառիկ սեփականատերերի, գործընկերների եւ սահմանափակ պատասխանատվությամբ ընկերության (ՍՊԸ) անդամների բոնուսները չեն կրճատվում, քանի որ սեփականատերերը / գործընկերները / անդամները համարվում են IRS- ի կողմից ինքնազբաղված: Սա այն իրավիճակն է, որով կորպորացիան ունենալը եւ այդ կորպորացիայի աշխատող լինելը կարող է հանգեցնել ավելի շատ հարկերի նվազեցման:

Տոնական նվերներն ու տոնական կուսակցությունները կարող են նվազեցվել այնքան ժամանակ, քանի դեռ դրանք սովորական չեն / հաճախ տրված եւ գուդվիլին նպաստելու նպատակով:

Կարդալ ավելին Նվերների, պարգեւների, բոնուսների եւ հարկերի մասին

07 - Հարկային խնայողություններ `բոնուսային մաշվածության եւ Բաժին 179-ի նվազեցմամբ

2008-ից սկսած վերջին օրինաստեղծ օրենսդրությունը բարելավել է գործարար սարքավորումների որոշ տեսակների արագացված մաշվածությունը , խթանելու բիզնեսի ներդրումները `գործարարներին հնարավորություն տալով օգտվել հարկային խնայողություններից: Այս դրույթները թույլ են տալիս ավելի շատ ծախսել այս տարվա ընթացքում ձեռք բերված բիզնեսի սարքավորումների արժեքից, ավելի մեծ հարկային նվազեցման համար:

Բոնուսների մաշվածություն
Բոնուսների մաշվածության դրույթը թույլ է տալիս ձեռնարկություններին արժեզրկել տարվա ընթացքում որոշակի որակավորված գույքի ճշգրտված հիմքի 50 տոկոսը, որից գույքը տեղադրված է: Դուք պետք է տեղյակ լինեք, որ որոշ պետություններ փոխում կամ մերժում են բոնուսային արժեզրկումը: Ստուգեք ձեր պետական ​​եկամուտների բաժինը ` տեսնելու, թե ինչ դրույթներ են ձեր երկրում:

Բաժին 179 Ամորտիզացիա
Արագացված մաշվածության մեկ այլ ձեւը ներառում է Բաժին 179 :

Եթե ​​դուք մտածում եք սարքավորումների ձեռք բերման մասին, կարող եք խոսել ձեր հարկային խորհրդատուի հետ, որպեսզի տեսնեք, թե արդյոք դա լավ հարկային քայլ է, որ այս տարի ձեռք բերեք, այլ ոչ թե հաջորդ տարի:

08 - Պահպանեք հարկերը, ձեռք բերելով էներգաարդյունավետ մեքենաներ եւ գույք

2008 թ. Արտակարգ իրավիճակների տնտեսական կայունացման ակտը (ավելի լավ հայտնի է «բալանս») ներառում էր սպառողների եւ բիզնեսի համար հարկային ընդմիջումների շարունակություն, էներգախնայող միջոցառումների իրականացման համար: Չնայած այս միջոցներից շատերը նախատեսված են կոմունալ ծառայությունների եւ վառելիքի արտադրության բիզնեսի համար, ոմանք դիմում են այլ ընդհանուր բիզնեսին: «Կանաչապատում» կարող է ձեր բիզնեսը տրամադրել որոշ հարկային խնայողություններ: Օրինակ, այստեղ մի դրույթ է, որը կարող է օգտակար լինել ձեր բիզնեսի համար. [/ P [

Էներգաարդյունավետ Property
Առեւտրային շենքերում տեղադրվող էներգաարդյունավետ գույք էներգիայի խնայողությունները պետք է իրականացվեն շենքի HVAC, տաք ջրի եւ ներքին լուսավորության համակարգերի համար էներգիայի եւ էներգիայի ծախսերի կրճատման միջոցով: Գումարը նվազեցվում է մինչեւ $ 1.80 մեկ քառակուսի ոտնաչափ շինության համար, շենքերի համար `50% էներգաարդյունավետության թիրախ: Մատչելի է մինչեւ 2013 թ. Դեկտեմբերի 31-ը: IRS- ն նաեւ թողարկել է տեղեկագիր, որը մանրամասն ներկայացում է առեւտրային սեփականության սեփականատերերի համար էներգաարդյունավետության միջոցների նվազեցման մասին:

Այլընտրանքային ավտոմեքենաներ եւ հիբրիդներ
IRS- ն շարունակում է տեղեկատվություն տրամադրել այլընտրանքային ավտոտրանսպորտային միջոցների եւ հիբրիդ ավտոմեքենաների ձեռքբերման համար հարկերի խնայողության մասին: Ավտոմեքենաների ցանկը ընդլայնվում է, քանի որ ավտոարտադրողները ներառում են հիբրիդ իրենց շարքերում: Դուք պետք է լինեք այս մեքենայի բնօրինակ գնորդը, բայց դուք ստանում եք ուղղակի հարկային վարկ (ի տարբերություն նվազեցման), ինչը նշանակում է ավելի մեծ հարկային խնայողություն:

09 - Հրաժարում

Այս հոդվածը եւ այս ուղեցույցի մասին տեղեկությունները նախատեսված են միայն ընդհանուր տեղեկատվության համար: Հեղինակը ՀԿԿ-ն չէ, հարկային փաստաբանը կամ գրանցված գործակալը: Խորհրդատվություն ձեր հարկային մասնագետի հետ ձեր կոնկրետ իրավիճակի վերաբերյալ տեղեկատվության համար: