Երբ դուք ինքնազբաղված եք, վճարում է իմանալ, թե ինչն է նվազեցվում
Ինքնաշխատության նվազեցումների այս ցանկը ներառում է կարճ նկարագրություններ եւ դրանց ձեւերը: Այնուամենայնիվ, նպատակն է առանձնահատկություններ չներկայացնել, բայց օգնելու ձեզ ճանաչել բիզնեսի ամենօրյա գործունեության ընթացքում հնարավոր ինքնազբաղումները:
Այս ինքնազբաղված նվազեցումների մանրամասն հրահանգների եւ պայմանների համար դիմեք հարկային մասնագետին կամ IRS- ի հրատարակություններին:
1. Ձեր ինքնազբաղվածության հարկի կեսը
Ձեր աշխատավարձն աշխատելիս վճարում է ձեր Medicare- ի եւ սոցիալական ապահովության հարկերի կեսը եւ վճարում եք մյուս կեսը աշխատավարձի հարկի միջոցով: Երբ դուք ինքնազբաղված եք, դուք պետք է վճարեք այն ամբողջը, ինքնազբաղված հարկի միջոցով: Այնուամենայնիվ, որպես ձեր գործատու, դուք իրավունք ունեք նվազեցնել դրա կեսը:
Դատում է, թե ոչ, անկախ ինքնուրույն զբաղվածության հարկը կարող է լինել մեծ ծախս `անկախ կապալառուի համար: Իմանալով, թե ինչպես է ինքնազբաղված հարկը հաշվարկվում է, հաշվի առնելով զբաղվածության եւ պայմանագրի կնքումը: Բացի այդ, հիշեք, որ Schedule C- ի նվազեցումները նվազեցնում են ձեր բիզնեսի զուտ եկամուտը եւ, հետեւաբար, ինքնազբաղված հարկը:
Հաշվարկելու ինքնազբաղված հարկը, օգտագործեք SE ձեւը , սակայն վճարվում է, եւ կեսը նվազեցվում է ձեր 1040-ի վրա:
2. Ձեր տնային գրասենյակի օգտագործումը
Տնային գրասենյակի նվազեցումը կարող է լինել կարեւոր ինքնազբաղվածության նվազեցում, բայց այս չափաբաժնի հետ կապված շատ IRS կանոններ կան:
Ընդհանուր առմամբ, նվազեցվող տնային գրասենյակի ծախսերը կապված են ձեր տնային գրասենյակի օգտագործման հետ, ոչ գրասենյակային սարքավորումների հետ, եւ մասամբ նվազեցվում են այն տարածքին, որը տարածքը տանում է գրասենյակում եւ այնտեղ եկած եկամտի չափը . Ձեր տնային գրասենյակի օգտագործման նվազեցումը հաշվարկելու համար օգտագործեք 8829 ձեւը:
Այնուհետեւ նվազեցվող գումարը մուտքագրվում է ձեր Ժ.
3. Վարձակալում եւ հիփոթեքային տոկոսադրույք
Եթե դուք վարձակալում եք գրասենյակային տարածքը կամ սեփական միջոցները, որոնք դուք օգտագործում եք ձեր բիզնեսում, ապա վարձավճարը եւ հիփոթեքային տոկոսները նվազեցվում են C հավելվածով: Այնուամենայնիվ, այս ինքնազբաղվածության նվազեցումը սահմանափակվում է ձեր տանը: Տնային գրասենյակի վարձակալության եւ հիփոթեքային տոկոսադրույքի նվազեցումները, ինչպես նշված է վերը, միայն մասամբ նվազեցվում եւ հաշվարկվում են 8829 ձեւի վրա:
4. Կոմունալ ծառայություններ, Ինտերնետ եւ հեռախոսների ծախսեր
Եթե ձեր տանը տեղակայված գրասենյակային տարածք եք ունենում կամ վարձակալում եք, կոմունալները ամբողջությամբ կրճատվում են C հավելվածի վրա: Դեռեւս տնային գրասենյակների համար դրանք հիմնականում համարվում են անուղղակի ծախսեր եւ մասամբ կրճատվում են: Կոմունալ ծառայություններ կարող են ներառել գազ, էլեկտրական եւ անվտանգության համակարգեր:
Բիզնեսի համար օգտագործվող հեռախոսները լեգիտիմ են ինքնազբաղվածության նվազեցումները: Սա ներառում է բջջային հեռախոսներ բիզնեսի օգտագործման եւ երկրորդ հեռախոսագծերի ձեր գրասենյակում: Այնուամենայնիվ, դուք չեք կարող նվազեցնել ձեր տան հեռախոսագծի բազային արժեքը, չնայած այն հանգամանքին, որ դուք կարող եք նվազեցնել գործարար զանգերի արժեքը: Դրանք նվազեցվում են ծրագրի ժամանակացույցում:
5. Նյութեր
Ձեր բիզնեսը գործածելու համար օգտագործվող մատակարարումները նվազեցվում են ծրագրի ժամանակացույցի տարբեր գծերում: Ծախսվող տերմինալները, ինչպիսիք են տոներ, թուղթը, ծրարները եւ այլն, հանվում են C հավելվածի II մասում:
(Սարքավորումներ, ինչպիսիք են համակարգիչները, տեսախցիկները, տպիչները, հաշվիչները եւ այլն, անջատվում են առանձին): Համոզվեք, որ այդ իրերը առանձին պահեք ձեր անձնական օգտագործման համար եւ պահեք ձեր մուտքերը:
Այդպիսի պատահական մատակարարումների տեսակները նվազեցվում են առանձին ձեր հումքից, եթե ձեր բիզնեսը հանդիսանում է ապրանքի վաճառք եւ վաճառք: Տեսեք C դասակարգի III մաս, հումքի եւ ապրանքների արժեքի նվազեցման համար:
6. Սարքավորումներ
Գրասենյակի սարքավորումները, գործիքները կամ մեքենաներն ընկնում են C- ի 13-րդ տողում կամ «Ամորտիզացիան եւ Բաժին 179» տողում: Նախ, օգտագործեք 4562 ձեւը `իդեալականության համար: Սա այն ձեւն է, որն օգտագործում եք արդյոք դուք արժեզրկում եք սարքավորումները մի քանի տարի կամ մեկ տարվա ընթացքում, օգտագործելով Բաժին 179-ի նվազեցումը:
7. Վերանորոգում եւ սպասարկում
Սա ներառում է իրական վերանորոգման ծախսերը, ինչպես նաեւ բիզնեսի սարքավորումների եւ ձեր գրասենյակի ծառայությունների մատուցման պայմանները:
Դրանք վերցված են C աղյուսակում: Հիշեք, եթե դուք վերանորոգել եք աշխատանքը, ապա դուք չեք կարող նվազեցնել աշխատավարձը միայն նյութերը: Տնային գրասենյակի վերանորոգման նվազեցումները հաշվարկվում են 8829 ձեւի վրա: Եթե ձեր տան այլ հատվածում վերանորոգում է կատարվում, որը ազդում է ձեր տնային գրասենյակին (այսինքն, վառարանը), ապա դա հավանական է անուղղակի ծախս եւ միայն մասամբ նվազեցվում է:
8. Կենսաթոշակային պլաններ
Երբ դուք աշխատում եք, նպաստները (սահմանված սահմաններում) կենսաթոշակային պլանները նվազեցնում են ձեր հարկվող եկամուտը ձեր 1040-ում, նույնիսկ եթե դուք չհաշված նվազեցումներ: Նույնը վերաբերում է ինքնազբաղվածներին: Դուք կարող եք հաստատել անհատական կենսաթոշակային հաշիվներ (IRA), ինչպիսիք են SEP կամ SIMPLE IRAs, ձեր եւ / կամ աշխատակիցների համար: Եթե դուք աշխատողների համար նոր կենսաթոշակային պլան եք հաստատում, ապա կարող եք իրավասու լինել առաջին երեք տարվա համար հարկային վարկի համար: Ձեր համար (բայց ոչ ձեր աշխատակիցները), դուք կարող եք ավանդական IRA- ից օգտվել ներդրումներ կատարելու համար:
9. Ինքնակամ աշխատող առողջության ապահովագրավճարներ
Ձեր եւ ձեր ընտանիքի համար ինքնազբաղվածության ապահովագրության ապահովագրավճարները նվազեցնելու համար դուք պետք է ունենաք զուտ շահույթ C- ի ժամանակացույցում եւ դուք չպետք է իրավասուանաք այլ պլանի լուսաբանման համար (օրինակ, ձեր ամուսինների պլանը): Նաեւ կիրառվում է այլ սահմանափակումներ ինքնազբաղված առողջության ապահովագրության նվազեցման համար: Այս նվազեցումը կատարվում է ձեր 1040-ի վրա:
10. Այլ ապահովագրություն
Սա կներառի բիզնես, գույք, պատասխանատվություն, անօրինական գործողություն, աշխատողի ապահովագրության ապահովագրություն եւ այլն: Եթե դուք ունեք տնային գրասենյակ , ձեր տան սեփականատիրոջ ապահովագրության մի մասը նվազեցվում է որպես 8829 ձեւի անուղղակի ծախս: Եթե դուք օգտագործում եք անձնական փոխադրամիջոց բիզնեսի համար, կարող է նվազեցնել ավտոապահովագրության մի մասը, եթե հաշվի առնեք իրական ծախսերը, այլ ոչ թե ստանդարտ ձգձգումը: Սրանք վերցված են C- ի ժամանակացույցով, բացառությամբ տանտիրոջ ապահովագրության, որը հաշվարկվում է 8829 ձեւի վրա, ինչպես նշված է վերեւում:
11. Աշխատողների աշխատավարձը եւ նպաստները եւ / կամ վճարները կապալառուներին
Դուք կարող եք նվազեցնել աշխատավարձի արժեքը անկախ կապալառուներից եւ աշխատակիցներից C հավելվածով: Այնուամենայնիվ, այդ ինքնազբաղումները նվազեցվում են առանձին տողերով. Պայմանագրային աշխատանք (տող 11) եւ աշխատավարձ եւ աշխատավարձ (գիծ 26): Եթե ձեր աշխատակիցներին օգուտներ եք ապահովում, ինչպիսիք են առողջության ապահովագրությունը եւ կյանքի ապահովագրությունը, դրանք նաեւ նվազեցվում են: Հիշեք, թեեւ ձեր անձնական առողջության ապահովագրության ապահովագրավճարները նվազեցվում են առանձին, ինչպես նշված է վերեւում:
12. Հարկեր
Ինչպես դուք կարող եք նվազեցնել Medicare- ի եւ Սոցիալական Ապահովության Ձեր գործատուի մասնաբաժինը ձեզ համար, դուք կարող եք այդ հարկերը նվազեցնել ձեր աշխատակիցների համար: Այնուամենայնիվ, ի տարբերություն ձեր սեփական հարկերի, աշխատողների աշխատավարձի հարկերը հաշվարկվում են C հավելվածում: Բացի այդ, դուք կարող եք նվազեցնել վաճառքի հարկը, որպես ապրանքի վաճառող, գործազրկության հարկեր եւ լիցենզիաների եւ թույլտվությունների վճար: Անշարժ գույքի նկատմամբ բացառապես բիզնես նպատակներով օգտագործվող գույքահարկը նվազեցվում է: Հարկային հարկը, որը դուք ունեք համապատասխան տնային գրասենյակ, մասամբ նվազեցվում է:
13. Տոկոսները
Ինչպես բիզնեսի համար օգտագործվող անշարժ գույքի հիփոթեքային տոկոսադրույքը, նվազեցվում է նաեւ այլ տեսակի տոկոսները: Սա ներառում է ֆինանսավորման ծախսերը եւ վարկային քարտի տոկոսները: Այնուամենայնիվ, այս հետաքրքրությունը հաշվարկելու համար լավագույնն է ունենալ ձեր բիզնեսի ծախսերը առանձին վարկային քարտեր: Սա նվազեցվում է C հավելվածով:
14. Գովազդ, խթանում, վճարներ եւ բաժանորդագրություններ
Սրանք կարող են ներառել գովազդի, կայքերի, այցեքարտերի, բրոշյուրների, նամակների, բիզնես կազմակերպությունների անդամակցության, պրոֆեսիոնալ ամսագրի բաժանորդագրության արժեքը: Դրանք նվազեցվում են C- ի տարբեր գծերում:
15. Գործարար ճամփորդություն
IRS- ը գործարար ճանապարհորդական ծախսերը սահմանում է որպես «ձեր բիզնեսի, մասնագիտության կամ աշխատանքի համար տնից դուրս գալու սովորական եւ անհրաժեշտ ծախսերը»: Ուղեւորության նպատակը պետք է լինի հիմնականում բիզնեսը ոչ թե անձնական: Իսկ ընտանիքների անդամների համար ծախսվող ծախսերը չեն կրճատվում: Ճանապարհորդական ծախսերի կրճատումը կարող է ներառել տրանսպորտային միջոցներ, մեքենաներ, հյուրանոցներ, սնունդ եւ պատահական ծախսեր: Նշենք, որ աշխատակիցները օգտագործում են 2106-ի Ձեւակերպել բիզնես ճանապարհորդական ծախսերը. սակայն ինքնազբաղված անձինք այն մասին,
16. Սնունդ եւ զվարճանք
Սնունդը եւ ժամանցային բիզնեսի ծախսերը սովորաբար կազմում են 50% նվազեցում: Այս ծախսերը կարող են ներառել բիզնեսի վրա ճամփորդելիս հաճախորդի հետ զվարճացնելով ձեր տեղական վայրում կամ սնունդով:
17. Տրանսպորտային եւ ավտո ծախսեր
Կորպորատիվ ծախսերը չեն կրճատվում: սակայն, եթե ձեր տնային գրասենյակը ձեր հիմնական տեղն է, այլ վայրերում ճանապարհորդելու համար, որտեղ դուք բիզնես եք անում, կարող է նվազեցվել: Ավտոմեքենաների ծախսերը նվազեցնելու դեպքում (Schedule C, Line 9) կարող եք կամ ստացեք ստանդարտ ավտոճանապարհային նվազեցումներ կամ կարող եք հաշվարկել իրական ծախսերը եւ մաշվածությունը եւ բազմապատկել այն, ձեր բիզնեսի օգտագործման տոկոսադրույքը: Կամ ճանապարհով դուք պետք է պահպանեք ձեր բիզնեսի մեքենայի օգտագործման ճշգրիտ գրառումները: Մինչեւ 9-ին մուտքագրվելուց առաջ այդ թվերին ավելացվում են ավտոկանգառային վճարները եւ վճարումները: Կախված ձեր կոնկրետ իրավիճից, անհրաժեշտ է ներկայացնել ձեւ 4562:
18. Մասնագիտական ծառայություններ
Ձեր բիզնեսի համար իրավաբանական վճարները եւ հարկերի նախապատրաստման ծախսերը նվազեցվում են C- ի ժամանակացույցում: Այնուամենայնիվ, պատրաստված ձեր անձնական եկամտահարկի ծախսը չի կրճատվում, հետեւաբար ձեր հաշվապահը կտա իր վարձը:
19. Բիզնես վատ պարտքերը
Վատ բիզնես պարտքից դուրս գրելու համար (որը բխում է ձեր բիզնեսի վարքից), դուք պետք է օգտագործեք հաշվարկման հաշվարկման մեթոդը, ինչը նշանակում է, որ ձեր եկամուտը հաշվետու է, քանի որ վաստակվում է ոչ թե վճարված: Քանի որ շատ փոքր ընկերություններ, անկախ կապալառուներ եւ ֆրենդենցներ օգտագործում են կանխիկ հաշվառման մեթոդը, սա ինքնին զբաղվածության նվազագույն տատանում չէ, այլեւ օգտակար է իմանալ: Վատ պարտքերը դուրս են բերվում C հավելվածի V- ի մասում: