Եթե ձեր բիզնեսը վաճառվում է Ալյասկայում, Դելավերում, Մոնտանաում, Նյու Հեմփշիրում կամ Օրեգոնում, վաճառքի որեւէ հարկ չի գանձվում, այնպես որ դուք չունեք անհանգստանալու այս գործընթացի մասին: Հաջողակ եք:
Վաճառքի հարկերը, անկեղծ ասած, խառնաշփոթ են:
Կան բազմաթիվ հարկային տարածքներ, որոնցից յուրաքանչյուրն ունի սեփական հարկի դրույքաչափը եւ հարկվող ապրանքների եւ ծառայությունների ցանկը: Եթե դուք ունեք տարբեր պետություններում հարկային ներկայություն ( հարկային հանգույց ), ապա հարկավոր է տարբեր հարկեր հավաքել տարբեր հարկեր: Իսկ եթե վաճառում եք առցանց, փորձելով պարզել, թե արդյոք դուք պետք է հավաքել վաճառքի հարկը հաճախորդներից շատ երկրներում դառնում է գրեթե անհնար է կառավարել:
Այսինքն, այս հոդվածը դասակարգելու համար, այս հոդվածը պարունակում է քայլեր եւ որոշումներ, որոնք դուք պետք է անցնեք, որպեսզի վաճառեք ապրանքները կամ ծառայությունները վաճառքի հարկերը հավաքագրեք, հաղորդեք եւ վճարեք: Ահա վաճառքի հարկերի հավաքագրման, հաշվետվության եւ վճարման պատրաստման գործընթացի հիմնական քայլերը.
- Սկսեք որոշելով, թե արդյոք դուք պետք է հավաքեք վաճառքի հարկերը կոնկրետ վիճակում:
- Սկսեք ` գրանցելով ձեր պետության հարկային գործակալությունը: Եթե դուք վաճառում եք մեկից ավելի պետություն, դուք պետք է գրանցվեք յուրաքանչյուր պետության մեջ: Ձեր պետությունը կունենա նաեւ տեղեկատվություն, թե ինչ ապրանքներ եւ ծառայություններ են հարկվում:
- Որոշեք վաճառքի հարկի դրույքաչափը կամ դրույքաչափերը, որոնք դուք պետք է վճարեք : Ենթադրվում էր, որ ԱՄՆ-ում գոյություն ունեն 11,000 հարկային մարմիններ, ուստի որոշելու եւ հավաքելու վաճառքի հարկը կարող է շատ բարդ լինել: Հարկային հիմնադրամն ունի պետական հարկման դրույքաչափերի բեռնվող սեղան:
- Կարգավորել ձեր գործընթացները `ձեր հաճախորդներից վաճառքի հարկը հավաքելու համար : Դուք կարող եք վաճառել առցանց, մանրածախ խանութում կամ վայրի վայրերում, ինչպես եղբայրական շուկաներում եւ միջոցառումներում:
- Ձեռք բերեք ձեր գրառումները ձեր բոլոր վաճառքի եւ հարկերի ձեր բիզնես հաշվառման համակարգի միջոցով:
- Հաղորդեք ձեր պետությանը եւ, իհարկե,
- Վճարեք վաճառքի հարկերը ձեր պետության համար, ինչպես պահանջվում է:
Որոշեք ձեր հարկի հավաքագրման Ձեր պահանջը պետությունում կամ պետություններում
Ձեր պահանջը, որպես բիզնես, ձեր հաճախորդներից վաճառքի հարկերը հավաքելու համար կախված է այս գործոններից.
- Եթե այդ պետությունում հարկային եկամուտ ունեք:
- Եթե վաճառում եք այն ապրանքները կամ ծառայությունները, ապա դրանք հարկվում են այդ երկրում
- Եթե դուք վաճառում եք առցանց, ապա ձեզ հարկավոր է փնտրել վաճառքի հարկերի հավաքագրման հատուկ պահանջներ `որպես յուրաքանչյուր վաճառողի առցանց վաճառող:
Պետական վաճառքի հարկերի գրանցում
Որոշել եք, որ դուք պետք է հավաքեք վաճառքի հարկը կոնկրետ վիճակում, գնաք այդ պետության հարկային մարմնի կայքէջը եւ գրանցվեք ձեր վաճառքի հարկի թույլտվության համար: Թույլտվությունը թույլ կտա հավաքել, հաշվետվություն եւ վճարել վաճառքի հարկերը հարկվող ապրանքների վրա: Դուք նախ պետք է ունենաք ձեր Դաշնային Գործատուի Անվան ID- նը եւ Ձեր բիզնեսի եւ դրա սեփականատերերի վերաբերյալ բոլոր տեղեկությունները: Շատ երկրներ թույլ են տալիս առցանց գրանցում, այնպես որ բոլոր տեղեկությունները պատրաստ են նախքան գործընթացը սկսելը:
Որոշել, թե որ ապրանքներն ու ծառայությունները կարող են հարկվել
Ոչ բոլոր ապրանքներն ու ծառայությունները չեն հարկվում բոլոր երկրներում: Ավելի շատ պետություններ ավելացնում են ավելի շատ ապրանքներ եւ ծառայություններ հարկվող ապրանքների ցանկում:
Բացի այդ, պետությունները փորձում են որոշել, թե ինչ է ծառայությունը եւ ինչ ապրանք է: Օրինակ, եթե ՀԿԿ-ն գործարար հարկեր է անում, դա ծառայությունն է կամ ապրանքը: Տարբեր պետությունները այս հարցին տարբեր կերպ են պատասխանում:
Հստակեցնել վաճառքի հարկի դրույքաչափը
Վաճառքի հարկի գործընթացը բարդ է, քանի որ կան բազմաթիվ բնակավայրեր (պետական եւ տեղական), որոնք ունեն վաճառքի հարկեր, յուրաքանչյուրն ունի իր սեփական վաճառքի հարկի դրույքաչափը եւ հարկային ծագման կամ նպատակակետին վրա հիմնված տարբեր ձեւեր: Որոշ պետություններ ծագման վրա հիմնված են (այսինքն, վաճառքի հարկը գանձվում է վաճառողի գտնվելու վայրից) եւ մյուս պետությունները նպատակակետային են (վաճառքի հարկը գանձվում է գնորդի գտնվելու վայրից): Որոշ երկրներ, ինչպես եւ Կալիֆոռնիա, ունեն ինչպես ծագման վրա հիմնված, այնպես էլ նպատակակետ վաճառքի հարկային վայրերը:
Տարադրամը փոխվում է, կախված ձեր գտնվելու վայրից: Եթե դուք վաճառում եք մի քանի վայրերում, դուք պետք է ներառեք ճիշտ վաճառքի հարկը յուրաքանչյուր վայրում:
Օրինակ, եթե դուք վաճառում եք ապրանքներ մի քանի քաղաքներում կամ ձեր երկրում գտնվող շրջաններում, ապա պետք է հավաքեք յուրաքանչյուր տեղանքից ճիշտ գումարը: Դա բարդանում է, եթե դուք ունեք շատ տեղեր, որտեղ ձեր արտադրանքը վաճառվում է: Եթե դուք վաճառում եք մի քանի երկրներում, դուք պետք է նաեւ ծրագրեք ճիշտ գումարը յուրաքանչյուր պետության համար յուրաքանչյուր պետության համար:
Հավաքեք վաճառքի հարկերը հաճախորդներից
Ձեր վաճառքի հարկի թույլտվությունը ստանալուց հետո կարող եք սկսել վաճառքի հարկեր հավաքել հաճախորդներից: Դուք պետք է ցույց տաք հարկի գումարը առանձին, այնպես որ հաճախորդը կարող է տեսնել հարկի գումարը. դա սովորաբար խնդիր չէ, քանի որ վաճառքի մուտքերի մեծ մասը ծրագրված է գումարները ցույց տալու համար: Եթե վաճառում եք առցանց , ձեր «զամբյուղի» էջը ցույց կտա վաճառքի հարկի հաշվարկը: Դուք պետք է ծրագրեք համակարգիչը վաճառքի համար կիրառելի հարկի գումարի կամ գումարների համար:
Ստուգեք Sales Tax Exemptions- ից
Որոշ դեպքերում վաճառվող արտադրանքը կարող է ազատվել վաճառքի հարկերից: Այս բացառություններն էլ կիրառվում են, եթե դուք վաճառում եք հարկերից ազատված ապրանք: Կարող եք նաեւ ցանկանալ, որ վաճառքի հարկային վկայագիրը ստանալու դեպքում, եթե կարծում եք, վերավաճառքի համար իրերի գնումները կարող են ազատվել: Այս ազատման վկայագիրը ստանալու գործընթացը եւ պահանջները տարբեր են յուրաքանչյուր պետության համար:
- Ապրանքների եւ հումքի համար ձեռք բերված ապրանքներ:
- Ոչ շահույթ: Որոշ շահույթ չհետապնդող որոշ պետություններ կարող են ստանալ վաճառքի հարկային վկայագիր, որը որոշ ապրանքների արտադրանքի վաճառքից ազատվում է:
Եթե ձեզ ներկայացվում է վաճառքի հարկային վկայագիր հաճախորդից, ապա դրա պատճենը պետք է կատարեք եւ պահեք ձեր բիզնես գրառումները, այնպես որ կարող եք ներկայացնել այն, եթե ձեր պետության կողմից աուդիտի ենթարկվի
Հարկերի հավաքագրման վաճառք առցանց վաճառքի համար
Եթե դուք ունեք առցանց բիզնես , ներառյալ առցանց աճուրդային բիզնեսը (օրինակ, Amazon վաճառող կամ eBay վաճառող), կարող եք հետաքրքրվել, թե արդյոք դուք պետք է հավաքեք վաճառքի հարկը առցանց գործարքների համար: Պարզ պատասխանը այն է, որ դուք պետք է գանձեք վաճառքի հարկ `ներպետական վաճառքի համար: Պետական վաճառքի համար վաճառքի հարկի վճարումը տարբերվում է պետության կողմից: Դա կախված է ձեր պետությունից եւ ձեր հարկային կարգավիճակում պետության ներսում:
Առցանց վաճառքի հարկի խնդիրը մշտապես փոփոխվում է: Շատ պետություններ օգտվում են հարկային հանգույցից, ավելի լայնորեն պահանջելով Amazon- ի նման առցանց ընկերությունների ներկայացուցիչներին, որպեսզի վաճառեն հարկերը:
Հաշվարկեք վաճառքի հարկերի հավաքագրումը
Վաճառքի հարկերը հավաքելուց հետո դուք պետք է պահեք ձեր հաշվին որքան գումար եք հավաքել (այս գումարները գնում են «Վաճառքի հարկի վճարում» պատասխանատվության հաշիվ, ձեր հաշվապահական համակարգում : Եթե ունեք առցանց հաշվապահական համակարգ , օրինակ QuickBooks , կարող եք ստեղծել վաճառքի գործարքներ, ավտոմատ կերպով տեղադրելու այս հաշիվ:
Զեկուցել վաճառքի հարկային տվյալները ձեր պետությանը
Բացի պետական վաճառքի հարկերի վճարումից բացի, դուք պետք է նաեւ վաճառեք հարկային հաշվետու ժամանակաշրջանների զեկույցները ձեր պետական եկամուտների բաժին:
Շատ երկրներ այժմ ձեզ հնարավորություն են տալիս վճարելու եւ հաշվետվության վաճառքի հարկերը առցանց: Օգտվեք այս հատկություններից, եթե կարողանաք:
Վճարեք վաճառքի հարկերը ձեր պետությանը
Ստուգեք ձեր պետությանը `տեսնելով, թե երբ պետք է վճարեք վաճառքի հարկերը: Վճարման հաճախականությունը կախված է ձեր վաճառքի ծավալից: Շատ պետություններում դուք պետք է ամսական վճարեք, եթե վաճառքի մեծ ծավալ ունեք, բայց առնվազն եռամսյակ, գրեթե բոլոր երկրներում: Համոզվեք, որ դուք վճարում եք ժամանակին վճարելու համար տուգանքներից եւ տույժերից խուսափելու համար :
Որոշ պետություններ զեղչ են տալիս վաճառքի հարկերի կանխավճարի համար: Սա հաստատ մի բան է, եթե հնարավոր է փնտրել:
Վաճառքի հարկերի վերաբերյալ որոշ խորհուրդներ
- Վաճառքի հարկերը որոշվում են գտնվելու վայրի `գտնվելու վայրը կամ գնորդը կամ վաճառողը: Որից կախված է ձեր պետությունից: Ստուգեք ձեր պետական եկամուտների գործակալության համար լրացուցիչ տեղեկությունների համար: Ստուգեք ամենաքիչ պետական վաճառքի հարկի դրույքաչափերը, որպեսզի համոզվեք, որ դուք վճարում եք հարկի ամբողջ գումարը:
- Եթե ինչ-որ մեկը ցանկանում է գնել ձեզանից եւ ասում է, որ «վերավաճառող» կամ «վերավաճառքի» համար գնում են, ապա նրանք պետք է ցույց տան ձեզ վավերականության թույլտվություն: Համոզվեք, որ այս թույլտվության պատճենը պահեք, եթե հարցաքնվեք պետական վաճառքի հարկային գործակալների կողմից:
- Եթե բիզնես եք անում մի քանի վայրերում, պետությունների ներսում եւ միջեւ, կամ դուք վաճառում եք առցանց, կարող եք օգտագործել վաճառքի հարկային ծառայություն, ինչպես TaxJar կամ Avalara:
Լրացուցիչ տեղեկությունների համար տեսեք այս հոդվածը , վաճառքի հարկերի վերաբերյալ ընդհանուր հարցերի պատասխանները :