Երբ եկամուտը կատարվել է, չի նշանակում Կանադայի եկամտի գործակալությանը (CRA)
Կանադական արտասահմանյան եկամտի մասին հարկային օրենքների համաձայն, օտարերկրյա բիզնեսի եկամուտը վերաբերվում է այնպես, ինչպես դուք կզբաղեցնեք Կանադայի աղբյուրներից ստացված բիզնես եկամուտները եկամտահարկի վերադարձի վերաբերյալ:
Այսինքն, եթե դուք հանդիսանում եք միակ սեփականատեր կամ գործընկերության մի մաս, ապա արտասահմանյան եկամուտը կներկայացնեք ձեր բիզնեսի կամ պրոֆեսիոնալ եկամտի մաս T2125 ձեւի վերաբերյալ. Բիզնեսի հայտարարագիր կամ մասնագիտական գործունեություն:
Այսպիսով, ձեր արտաքին եկամուտը պետք է փոխարկվի Կանադայի դոլարով: Կանադայի եկամուտների գործակալությունը (CRA) խորհուրդ է տալիս օգտագործել Կանադայի Կանադայի փոխարժեքի փոխարժեքը, որն ուժի մեջ է եկել եկամտի ստացման օրը կամ օգտագործելով միջին տարեկան փոխարժեքը:
Օրինակ, ենթադրենք, դու Կանադայում ես եւ որոշակի աշխատանք ես անում ամերիկացի հաճախորդի համար, որը Ձեզ ուղարկում է ԱՄՆ դոլար: Այն փոխարկվում է Կանադայի ֆոնդերի վրա, երբ այն պահեստավորում է ձեր Կանադայի բիզնես հաշիվը , եւ դուք այն գրանցում եք ձեր բիզնեսի գրառումներում : Երբ լրացնում եք ձեր T1 եկամտահարկի ձեւը , այս օտարերկրյա եկամուտը կազմում է ձեր բիզնեսի ընդհանուր եկամտի հաշվարկների մասը:
Այնուամենայնիվ, եթե դուք իրականում կատարում եք ձեր աշխատանքը օտար երկրում, ինչպիսին է Միացյալ Նահանգները, դուք կարող եք հարկ վճարել այդ երկրում: Միացյալ Նահանգները հիմնում է իր եկամտահարկի համակարգը քաղաքացիության եւ որտեղ կատարվում է աշխատանքը, ի տարբերություն Կանադայի, որն իր եկամտային հարկային համակարգը հիմնում է բնակության վայրում:
Որոշակի խնդիրների բարդացման համար որոշ պետություններ պետական եկամտահարկ ունեն, եւ ոմանք չեն: Այսպիսով, դուք կարող եք վերջ տալ հարկային եկամուտներ Ներքին եկամտային ծառայության (IRS) հետ եւ վճարել ամերիկյան հարկերը:
Հավատարիմ բնակություն
Եթե արտասահմանում աշխատող արտասահմանյան եկամտի գումար կամ ամբողջ գումար վաստակես, հարկավոր է արդյոք Կանադայի հարկային դրույթը ներկայացնել, եթե դուք համարում եք Կանադայի ռեզիդենտ հարկային նպատակներով:
Կանադայի եկամուտների գործակալության տվյալներով, ընդհանուր առմամբ, դուք համարվում եք բնակիչ, եթե պահպանում եք «Կանադայի հետ զգալի բնակելի կապեր»: Սա ներառում է.
- Ունենալով մի տուն, Կանադայում
- Կանադայում ունենալ ամուսին կամ երեխաներ
- Կանադայի սեփական ունեցվածքը `տրանսպորտային միջոցներ, կահույք եւ այլն:
- Առողջության ապահովագրություն Կանադայի նահանգում կամ տարածքում
- Կանադայի բանկային հաշիվներ, վարկային քարտեր, ներդրումային հաշիվներ եւ այլն:
Եթե դուք համարվում եք Կանադայի ռեզիդենտ, ապա պետք է ներկայացնեք Կանադայի հարկային վերադարձի մասին եւ հաշվետվություն ներկայացնեք բոլոր ներքին եւ արտաքին եկամուտները: Եթե դուք արտերկրում եկամուտներ եք վաստակել եւ վճարել եք ձեր երկրում եկամտի վրա հարկեր, վաստակեցիք, դուք կստանաք արտասահմանյան հարկ, Կանադայի հարկային եկամուտների հաշվին:
Օրինակ, եթե դուք աշխատել եք 30,000 ԱՄՆ դոլարի եկամուտներ Միացյալ Նահանգներից աշխատելուց եւ ԱՄՆ-ի հարկային եկամուտը ներկայացրեցիք եւ 5000 ԱՄՆ դոլար վճարեցիք ԱՄՆ հարկերում, ապա դուք կվարձատրեք $ 30,000 ԱՄՆ եկամուտը Կանադայի հարկային մուտքի վրա, բայց Կանադայի եւ ԱՄՆ-ի հարկային պայմանագիրը, որը դուք կվճարեք ԱՄՆ-ում վճարված 5000 դոլարով
Նշենք, որ հարկավոր է լրացուցիչ հարկ վճարել արտասահմանյան եկամտի վրա, եթե Կանադայի դրույքաչափը ավելի բարձր է: Այսպիսով, վերը նշված օրինակում, եթե Կանադայի հարկային եկամուտը $ 30,000 եկամտի $ 7000 էր, ապա պետք է ստիպված լինեիք վճարել ավելի քան 2000 դոլար Կանադայում հարկերի մեջ:
Եթե դուք հարկ վճարողի համար որպես ոչ ռեզիդենտ որակել, ապա հարկավոր չէ ներկայացնել Կանադայի հարկային դրույթ:
Հարկային պայմանագրեր
Կանադական հարկերից խուսափելու համար Կանադան ունի հարկային համաձայնագրեր ավելի քան 80 երկրների, այդ թվում Միացյալ Նահանգների, Մեքսիկայի, Մեծ Բրիտանիայի, Ֆրանսիայի, Գերմանիայի, Իտալիայի, Չինաստանի եւ այլ երկրների հետ: Կանադայի Ֆինանսների դեպարտամենտը պահպանում է ներկայումս գործող հարկային պայմանագրերի ցանկը: Հարկային պայմանագրերը սովորաբար սահմանափակում են վճարման ենթակա հարկի գումարը, որը դուք կվճարեք ձեր բնակության երկրում: Այնուամենայնիվ, պայմանագրի դրույթները կարող են զգալիորեն տարբեր լինել երկրից: Եթե դուք ունեք բիզնես եկամուտներ, որը Կանադայի հետ հարկային համաձայնություն չունեցող երկրից է, կարող եք կրկնակի հարկեր վճարել (տես հարկային պայմանագրի զարգացումների ֆինանսավորման դեպարտամենտ):
Բնակության վկայագիր
Որոշ երկրներ կարող են պահանջել, որ դուք տրամադրում եք Կանադայի բնակության վկայական, որպեսզի ապացուցեք, որ ապրում եք Կանադայում եւ ազատում է ձեր իրավասության հարկերից:
Վկայագիրը ստանալու համար կարող եք դիմել ԱՀԿ-ին: Որոշ երկրներ կարող են նաեւ ցանկանում վկայական ստանալու վկայականը:
Խորհրդակցեք հարկային մասնագետին `նախքան արտերկրում աշխատելը
Նախքան Կանադայից դուրս ցանկացած բիզնես գործունեություն իրականացնելը, որը կարող է այդ իրավասության մեջ գանձել հարկեր, դուք պետք է խորհրդակցեք հարկային մասնագետի հետ եւ / կամ դիմեք ձեր տեղական հարկային գրասենյակին եւ բացատրեք իրավիճակը: Ներքին հարկային խնդիր ունենալը կարող է բավականին դժվար լինել, սակայն ներքին եւ արտաքին հարկային գործակալությունների միջեւ հարկային հարցերի լուծումը կարող է հանգեցնել ամիսների վրդովմունքն ու ծախսերը:
Կարդալ ավելին ձեր կանադական բիզնեսի եւ հարկերի մասին:
Կանադայի փոքր բիզնեսի համար հարկային նվազեցման առավել անտեսվածը
6 Տնային տնտեսության վրա հիմնված հարկային եկամուտների նվազեցում Դուք չցանկանաք չմասնակցել