Ինչպես եք ֆինանսական հաշվետվությունների վերլուծությունը կատարում:

01 - Տնտեսական վերլուծություն

Թրենդային վերլուծությունը կոչվում է նաեւ ժամանակի վերլուծություն : Թրենդային վերլուծությունը օգնում է ընկերության ֆինանսական մենեջերին որոշել, թե ինչպես ընկերությունը կարող է ժամանակի ընթացքում կատարել, հիմնվելով անցյալի պատմության միտումների վրա:

Թրենդային վերլուծությունը օգտագործում է պատմական տվյալներ ֆիրմայի ֆինանսական հաշվետվություններից, ինչպես նաեւ կանխատեսված ընկերության կողմից ներկայացված ֆորմայի կամ հեռանկարային ֆինանսական հաշվետվություններից ստացված տվյալների, ֆինանսական գործունեության ավելի երկարաժամկետ տեսք հավաքելու եւ ժամանակի տատանումների համար:

Թրենդային վերլուծության անցկացման մի հայտնի ձեւը ֆինանսական հարաբերակցության վերլուծության միջոցով է : Եթե ​​դուք հաշվարկեք ֆինանսական գործակիցները բիզնեսի համար, ապա կցանկանաք հաշվարկել առնվազն երկու տարվա գործակիցներ, համեմատելու համար կողք կողքի, ցանկացած իմաստալից տեղեկություն տրամադրելու համար:

Համադրումները ոչինչ չեն նշանակում, եթե դրանք որեւէ բան չունենան համեմատելու համար, ինչպես օրինակ `այլ տարիների տվյալները: Թրենդային վերլուծությունը նույնիսկ ավելի հզոր է, եթե ունեք եւ օգտագործեք մի քանի ֆինանսական ցուցանիշներ: Որոշ ընկերություններ նույնպես համեմատում են իրենց արդյունաբերությունը կամ մրցակիցների միջին ցուցանիշները:

02 - ընդհանուր ֆինանսական հաշվետվությունների վերլուծություն

Ընդհանուր ֆինանսական հաշվետվությունների վերլուծությունը ներառում է հաշվեկշռի եւ եկամտի մասին հաշվետվության վերլուծությունը, օգտագործելով տոկոսներ: Բոլոր եկամտահարկի գծի տարրերը ներկայացված են որպես վաճառքի տոկոս: Բոլոր հաշվեկշիռների գծերը պարունակվում են որպես ընդհանուր ակտիվների տոկոս:

Օրինակ, եկամտի մասին հայտարարության մեջ յուրաքանչյուր գծի բաժինը բաժանված է վաճառքի եւ հաշվեկշռի վրա , յուրաքանչյուր գծի բաժինը բաժանվում է ընդհանուր ակտիվներով: Վերլուծության այս տեսակը հնարավորություն է տալիս ֆինանսական մենեջերին դիտել եկամուտների մասին հաշվետվությունը եւ հաշվեկշիռը տոկոսային ձեւաչափով `դարձնելով ավելի հեշտ մեկնաբանելու:

Եկեք եկամուտների մասին հաշվետվություն դիտարկենք , օրինակ, այն կարող եք հեշտությամբ փոխակերպել համընդհանուր եկամտի հայտարարությանը: Եթե ​​դուք հաշվարկեք զուտ եկամուտը որպես ընդհանուր վաճառքի տոկոս, ապա այն կանդրադառնա այս օրինակին. $ 64,000 զուտ եկամուտը / $ 1,000,000 ընդհանուր վաճառք = 6,4 տոկոս:

Կիրառեք այդ բանաձեւը, եկամտահարկի յուրաքանչյուր տողում, ձեր ընդհանուր չափի եկամտի մասին հայտարարության մշակման համար: Այլ կերպ ասած, սահմանեք յուրաքանչյուր տող, որպես վաճառքի տոկոս, վաճառքի համար, որը հավասար է 100 տոկոսի:

Ինչպես ֆինանսական հարաբերակցության վերլուծության, դուք կարող եք համեմատել ընդհանուր չափի եկամուտների մասին հայտարարությունը մեկ տարուց մինչեւ այլ տարիների տվյալները, որպեսզի տեսնեք, թե ինչպես է ձեր ընկերությունը կատարում: Ընդհանուր առմամբ, ավելի հեշտ է համեմատել համեմատությունը, քան բացարձակ թվերը:

Օգտագործելով տոկոսները նույնպես հեշտացնում է համեմատել երկու տարբեր չափերի երկու ընկերություններ: Նույնիսկ եթե մեկ ֆիրմայի վաճառքի պայմաններում իր մրցակցից երեք անգամ մեծ է, տոկոսադրույքը, հավանաբար, ծախսում է նույն ծախսերը, օրինակ, օրինակ:

03 - տոկոսային փոփոխություն Ֆինանսական հաշվետվությունների վերլուծություն

Ֆինանսական հաշվետվության վերլուծության տոկոսային փոփոխությունը մի փոքր ավելի բարդ է: Երբ օգտագործեք վերլուծության այս ձեւը, հաշվարկեք բազային տարիների համեմատ եկամտահարկերի եւ հաշվեկշռային բոլոր հաշիվների աճի տեմպերը:

Սա ֆինանսական հաշվետվությունների վերլուծության շատ հզոր ձեւ է: Դուք կարող եք իրականում տեսնել, թե ինչպես են աճել կամ նվազել եկամուտների հայտարարագրման տարրերի եւ հաշվեկշռային հաշիվների տարբերությունը վաճառքի եւ ընդհանուր ակտիվների աճի կամ նվազման հետ:

Օրինակ, ասենք, XYZ- ն ունի $ 500 հաշվապահական հաշվեկշիռը 2015 թ., Իսկ 2016 թ. Իր հաշվեկշռում `$ 700: Գումարը որքանով է աճել 2016 թվականին:

Գույքագրման աճի տեմպի հաշվարկման բանաձեւը հետեւյալն է. (2016 ավարտելու գույքագրումը `2015 սկսած գույքագրումը) / 2015 սկսելով գույքագրում = $ 200 / $ 500 = 0.40 կամ 40 տոկոս: XYZ, Inc.- ի գույքագրման աճը կամ փոփոխությունը 2016 թվականին կազմում է 40 տոկոս:

Եթե ​​դուք կատարեք տոկոսային փոփոխության վերլուծություն բոլոր հաշվեկշռային եւ եկամուտների հայտարարագրման համար, համեմատեք երկու-երեք տարվա արժեքը կողք կողքի, որպեսզի ուշադրություն դարձնեք այնպիսի կարեւոր միտումներին, ինչպիսիք են ավելցուկային ծախսումները կամ վաճառքի աճը:

04 - Համեմատական ​​գնահատում

Համեմատությունը նույնպես կոչվում է արդյունաբերական վերլուծություն: Benchmarking- ը ներառում է ընկերությանը նույն արդյունաբերությունում այլ ընկերությունների հետ համեմատելու համար, թե ինչպես է մեկ ընկերությունն անում ֆինանսական, համեմատած մյուսների հետ:

Այս տեսակի վերլուծությունը շատ օգտակար է ֆինանսական մենեջերի համար, քանի որ այն օգնում է նրանց տեսնել, թե արդյոք նրանք ունեն նույն մրցակցային առավելություն կամ նույն գործի մեջ գտնվողների նկատմամբ համեմատական ​​անարդյունավետություն:

Ֆինանսական հարաբերակցության վերլուծությունը հաճախ օգտագործվում է համեմատականության համար: Ֆինանսական հարաբերությունները անհատական, հիմնականում հանրային ընկերությունների համար կարելի է ձեռք բերել մի շարք աղբյուրներից: Մի քանի հրապարակումներ առաջարկում են արդյունաբերական միջին ցուցանիշներ, չնայած նրանք կարող են պահանջել վճարովի բաժանորդագրություն, ինչպիսիք են Ռիսկերի կառավարման ասոցիացիայի տարեկան հաշվետվությունները:

Դուք նաեւ կարող եք ձեռք բերել Արդյունաբերական միջին ցուցանիշներ Value Line եւ Dun եւ Bradstreet: Ստուգեք այս երեք հրապարակումները ձեր տեղական հանրային գրադարանում կամ տեղական քոլեջի բիզնես գրադարանում:

Բենչարքային գործարքներ իրականացնելու համար համեմատեք հարաբերությունները մեկ ընկերության համար, նույն արդյունաբերության մյուս ընկերությունների հարաբերակցությանը: Համոզվեք, որ արդյունաբերական միջին գործակիցները հաշվարկվում են այնպես, ինչպես ձեր ընկերության հարաբերությունները հաշվարկվում են, երբ կատարում եք բենչմարքինգ:

Օգտագործելով այս չորս ֆինանսական հաշվետվությունների վերլուծության մեթոդները, կարող են օգնել ֆինանսական ղեկավարներին հասկանալ բիզնեսի ֆինանսական վիճակի թե ներքին, եւ թե ինստիտուտի այլ ընկերությունների համեմատ: Միասին, այդ մեթոդները ապահովում են հզոր վերլուծության գործիքներ, որոնք կարող են օգնել ընկերություններին հասկանալ, որ մնալով վճարունակ եւ շահավետ: