Կանխիկ դրամական գործարքներ $ 10,000-ից ավելին պետք է ներկայացվեն IRS- ի 8300 ձեւի վրա
2001 թ. Patriot Act- ը ընդունվել է 9/11-ից հետո `ուժի մեջ մտնելով այն ժամանակ գործող օրենքները, որոնք գործում են ահաբեկչության դեմ, ինչպես նաեւ այլ անօրինական գործողություններ:
«Օրենքի համապատասխանությունը» տրամադրում է արժեքավոր տեղեկություններ, որոնք կարող են դադարեցնել նրանց, ովքեր խուսափում են հարկերից եւ թմրամիջոցների առեւտրից եւ այլ քրեական գործերից »:
Բայց նույնիսկ մինչեւ 11/11-ը, ԱՄՆ կառավարությունը մտահոգված էր փողերի լվացման մեջ: Փողերի լվացման դեմ պայքարի ակտը ընդունվել է 1986 թ .: Օրենսդրության մեծ մասը ուղղված էր բանկերին եւ այլ ֆինանսական հաստատություններին: Այնուամենայնիվ, ընդգրկված էր մեծ կանխիկ գործարքների վերահսկման դրույթ:
Ով պետք է ներկայացնի դրամական գործարքների հաշվետվությունները:
Առեւտրի կամ բիզնեսի մեջ գտնվող յուրաքանչյուր ոք, ով ստանում է $ 10,000 կամ ավելի գումար, մի գործարքում կամ բազմակի գործարքներում, պետք է զեկուցի, որ IRS- ին գումարի ստացումը: «Բիզնես» -ը սահմանվում է որպես ցանկացած իրավական կառուցվածք, ներառյալ անհատ ձեռնարկատերերը եւ կորպորացիաները: Սեփականատերերը, վստահողները եւ ասոցիացիաները նույնպես ենթակա են Patriot Act.
Զեկույցի ձեւը 8300 ձեւ է:
Երբ է պահանջվում 8300 ձեւը:
Ձեւ 8300 - Կանխիկի վճարման մասին հաշվետվություն $ 10,000-ից ավելին պետք է ներկայացվի IRS- ին `որպես այդ գումարի կամ ավելի գումարի Ձեր բիզնեսի կողմից ստացված բոլոր կանխիկ վճարումների ծանուցում:
Կանխիկ դրամը սահմանվում է որպես մետաղադրամ կամ արժույթ: Այն չի ներառում անձնական հաշիվներ, ինչպես նաեւ այն ներառում է կանխիկի չեկեր, բանկային նախագծեր, ճանապարհորդական չեկեր կամ գումարային պատվերներ, $ 10,000 կամ ավելի գումարով:
Ֆինանսական հաստատությունները ներկայացնում են FINCEN- ի զեկույց 112-ը, երբ այդ գործիքները գնում են արժույթով, կազմելով 8300 ձեւով ավելորդ:
8300 ձեւը պահանջվում է, երբ դրանք գտնվում են առնվազն 10,000 ԱՄՆ դոլարից պակաս, բայց ընդհանուր գործարքը կազմում է ավելի քան $ 10,000, եւ մնացորդը վճարվում է կանխիկ:
Այս գործարքները հաճախ տեղի են ունենում որոշակի բիզնեսում, այդ թվում `զարդեր, կահույք, ջրավազան, ինքնաթիռ, ավտոմեքենա, անշարժ գույք եւ ապահովագրություն: Գրավատանկերը, հավանաբար, կհանդիպեն այնպիսի իրավիճակների, որոնք պահանջում են 8300 ձեւը, ինչպես նաեւ փաստաբաններն ու զբոսաշրջային գործակալությունները:
Հետեւեք այս ստուգաթերթին `պարզելու համար` արդյոք դուք պետք է զեկուցեք.
- Դուք զբաղեցրել եք առնվազն 10,000 դոլար կամ մոտ $ 10,000 կամ ավելի գումար ունեցող գործարքներ:
- Վճարի բոլոր կամ որոշ մասը վճարվել է կանխիկ :
- Վճարը ստացվել է միանվագ կամ մեկ տարվա ընթացքում վճարման ենթակա վճարումներով: Եթե վճարումը կատարվում է միեւնույն գործարքի նկատմամբ մարման մեջ, օգտագործեք ընդհանուր գումարը, այլ ոչ թե առանձին ապառքների գումարները:
- Փողը ստացվել է նույն գնորդից կամ գործակալից:
- Փողը ստացվել է որպես մեկ գործարքի կամ նմանատիպ գործարքների մաս, ինչպիսիք են, եթե դուք պատվիրում եք երկու օդանավերի եւ հյուրանոցային հարմարություններ մեկ հաճախորդի համար `որպես ճանապարհորդի մասնագիտություն եւ վճարում է նրանց առանձին:
Ձեւ 8300 հրահանգներ
Դուք պետք է տրամադրեք ճիշտ հարկ վճարողի ID- ն կամ Սոցիալական ապահովության համարը, որից Դուք ստացել եք կանխիկ գումար եւ 8300 ձեւով ձեւակերպում վճարում ստանալուց հետո 15 օրվա ընթացքում:
Եթե 15-րդ օրն ընկնում է հանգստյան օրերին կամ օրինական տոնին, ապա մինչեւ հաջորդ աշխատանքային օրը: Դուք կարող եք էլեկտրոնային ձեւով փոխանցել ձեւը կամ ուղարկեք ձեւը IRS- ին Դետրոյթի հաշվարկային կենտրոնում, PO Box 32621, Դեթրոյթ, MI 48232:
Եթե ինչ-որ պատճառներով գործարքի մասին կասկածելի եք, ապա հարկավոր չէ սպասել 8300 ձեւով: Ներկայացնել ձեր մտահոգությունները IRS Քրեական հետախուզության վարչությանը որքան հնարավոր է շուտ: