Աշխատողների եւ սեփականատերերի կրթական ծախսերի կրճատում

Շատ գործատուներ կրթական օգուտներ են ստանում աշխատակիցների համար: Այդ նպաստներից որոշները շարունակվում են կրթությունը շարունակելու, մասնագիտական ​​լիցենզիաների պահպանման կամ նոր հմտություններ ձեռք բերելու, հավատարմագրերի կամ աստիճանի ձեռք բերելու համար, ինչպես նաեւ աշխատողին եւ գործատուին: Ինքնազբաղված բիզնեսի սեփականատերերը նույնպես կարող են կրճատել ուսման ծախսերը:

Կրթական ծախսերը լեգիտիմ բիզնես ծախսերն են:

Սակայն դեռեւս կան որոշակի որակավորումները, որոնք պետք է բավարարվեն, մինչեւ այդ ծախսերը լիովին նվազեցվեն ձեր բիզնեսի համար:

Այս հոդվածում չորս հարց է քննարկվում.

• Այդ օգուտներից որոնք են նվազեցվում բիզնեսի ծախսերը:
• Այդ նպաստներից որն է հարկվում աշխատակիցներին:
• Ինչպես կարող եմ հաշվետվություն տրամադրել աշխատակցի W-2 ձեւի վրա:
• Ինչպես կարող եմ ներառել նվազեցվող նպաստները իմ բիզնեսի հարկի վերադարձի մեջ:

Աշխատակիցների հարկերը եւ կրթության ծախսերը

Աշխատողների հարկերի նպատակներով կրթության ծախսերը ներառված են «աշխատանքային պայմանների ծալվող նպաստների» կատեգորիայի մեջ: IRS- ն այս առավելությունների համար որոշակի սահմանում ունի, այն է, որ նրանք օգուտներ են, որոնք կարող են նվազեցնել աշխատակցին անձնական հարկային եկամտում:

Աշխատողի եկամուտներից բացառվելու համար, որպես աշխատանքային պայմանային եկամտային նպաստ, պետք է կիրառվեն հետեւյալ բոլորը.

• Առավելությունը պետք է վերաբերվի գործատուի բիզնեսին
• Աշխատողը իրավունք կստանա եկամտահարկի նվազեցման իրավունք, եթե ծախսը անձամբ վճարվեր (Ա Schedule- ում որպես «աշխատավարձի չկատարված աշխատավարձ»)

• Բիզնեսի օգտագործումը պետք է հիմնավորված լինի գրառումներից: Եթե ​​աշխատողին վճարում եք կանխիկ գումարով, դուք պետք է պահանջեք ծախսերի ստուգում:

Աշխատողների համար շարունակական կրթական վարկերի արժեքը նույնպես ներառում է որպես բիզնեսի ծախս, եթե դա համապատասխանում է այդ չափանիշներին:

Բացի այդ, ուսումնական դասընթացը չպետք է լինի.

• Պետք է արդյոք բավարարել ներկայիս աշխատանքի նվազագույն կրթական պահանջներին, կամ
• Որակավորեք աշխատակցին նոր (տարբեր) առեւտրի կամ բիզնեսի համար:

Կրթական ծախսերի կրճատման համար ներառում են գրքեր, ուսուցում եւ ճանապարհածախսի ծախսեր դպրոցից:

Ինչպես սովորաբար IRS- ով, այս խնդիրը բարդ է: Տեսեք IRS Գործատուի Շարունակական Benefit Guide- ը `որակավորման, սահմանափակումների եւ սահմանափակումների մասին լրացուցիչ տեղեկությունների համար:

Անկախ կապալառուներ, որոնք աշխատում են ձեր բիզնեսի համար, կարող են ծառայել որպես աշխատակիցներ այս նպաստի համար: Դա նշանակում է, որ նրանք կարող են նաեւ բացառել կրթական նպաստի թույլատրելի ծախսերի վճարումները եկամտից: Նրանց եկամուտը կներկայացվի ձեւի 1099-MISC- ում:

Կրթական ծախսեր ինքնազբաղված բիզնեսի սեփականատերերի համար

Ինչպես նշվեց վերեւում, ինքնազբաղված բիզնեսի սեփականատերերը կարող են նվազեցնել իրենց կրթության ծախսերը `ենթարկվելով որոշակի սահմանափակումների, ինչպես անհատ հարկատուների: Դուք ինքնազբաղ եք, եթե դուք սեփական բիզնես ունեք, որը կորպորացիան չէ (սա ներառում է ՍՊԸ-ի կամ գործընկերության սեփականություն, ինչպես նաեւ միակ սեփականատեր):

Կրճատվելու համար դուք պետք է կարողանաք ցույց տալ, որ կրթությունը.

• « Պահպանում կամ բարելավում է ձեր ներկա աշխատանքում անհրաժեշտ հմտությունները » կամ,
• Այն պահանջվում է օրենքով կամ կանոնակարգով , պրակտիկայի, կարգավիճակի կամ աշխատանքի լիցենզիայի պահպանման համար: Օրինակ, մասնագետները կարող են կրճատել ծախսերը շարունակական կրթության համար:

Կրթական ծախսերը չեն կրճատվում, եթե.

• Կրթությունը անհրաժեշտ է ներկայիս առեւտրի կամ բիզնեսի նվազագույն կրթական պահանջներին բավարարելու համար: Օրինակ, դուք չեք կարող կրճատել լիցենզիա ստանալու արժեքը, եթե դուք չեք ունեցել նման լիցենզիա, կամ,
• Կրթությունը հանդիսանում է ուսումնասիրության ծրագրի մի մասն, որը կբավարարի ձեզ նոր առեւտրի կամ բիզնեսի համար:

Որտեղից հանեք կրթության ծախսերը ձեր բիզնեսի հարկի վերադարձի վերաբերյալ

• Միակ սեփականատերերի եւ միանձնյա ՍՊԸ-ների համար ցույց տալ այդ ծախսերը « Ժամանակացույց » բաժնում
• Գործընկերների եւ բազմակի անդամների համար ՍՊԸ-ներին ցույց տալ այդ ծախսերը 1065 ձեւի «նվազեցումների» բաժնում
• Կորպորացիաների համար ցույց տվեք այդ ծախսերը Ֆորմատի 1120-ի «նվազեցման» բաժնում:

Կրթական ծախսերի կրճատման վերաբերյալ լրացուցիչ տեղեկությունների համար

Հարկային պլանավորման փորձագետ Ուիլյամ Փերեզը համապարփակ հոդված է պարունակում, թե ինչպես կարող են անհատ հարկատուները որակվել ուսման եւ վճարման նվազեցման համար:

Լրացուցիչ տեղեկությունների համար տես IRS- ի հրապարակում 970: Կրթության հարկային օգուտները , Գլուխ 12, Բիզնեսի կրճատումը աշխատանքային կրթության համար:

Այս հոդվածը, որի մասին աշխատակիցների նպաստները հարկվում են, կարող են նաեւ օգտակար լինել:

Այս հոդվածը ներկայացնում է ընդհանուր տեղեկություններ. Ես հարկային գործակալ չեմ կամ հարկային նախապատրաստության մասնագետ չեմ : Տեսեք IRS- ի հրապարակումները եւ քննարկեք ձեր հարկային կամ մասնագիտական ​​աշխատավարձի խորհրդատուի հետ: